Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как исправить ошибку в РСВ-1?

lyubava967 (автор вопроса)  7 баллов, г. Сыктывкар
16 августа 2016 в 15:12
Здравствуйте ,добрый день! Организация ООО на УСН  на пониженном тарифе, сдали отчетность электронно за 1 квартал 2016 года во время ПФР попросили предоставить книгу доходов и расходов за 1 квартал 2016 ,но при сдаче за 1 полугодие обнаружила ошибку в разделе 3,2  по заполнению  строк 361 и 362 , с книгой доходов и расходов несовпадение ,в корректировке 1 квартала 2016 этого раздела не существует, могу ли я исправить в 1 полугодии тем более что суммы отображаются нарастающим итогом, и чем это грозит?
Ann-Nancy  59 696 баллов, г. Благовещенск
16 августа 2016 в 15:18
68 баллов Добавить баллы
Добрый день!

Раздел 3.2 нужен для того, что бы подтвердить применение пониженных тарифов. Следовательно, если в отчетном периоде был применен пониженный тариф нужно заполнить этот раздел. И поэтом его нужно указать и в отчет за 1 квартал.

Цитата (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2П):20. Подраздел 3.2 заполняется организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения и осуществляющими основной вид экономической деятельности, предусмотренный пунктом 8 части 1 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ, классифицируемый в соответствии с Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, и применяющими тариф, установленный частью 3.4 статьи 58 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ:

21. При заполнении подраздела 3.2: 
21.1.в строке 361 указывается общая сумма доходов, определяемая в соответствии со статьей 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации нарастающим итогом с начала отчетного (расчетного) периода; 
Люблю лето  17 771 балл
16 августа 2016 в 16:02
97 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Обычно по истечении года пфр и фсс просят копию декларации по  усн, хотя и это мы не обязаны предоставлять, т.к. между пфр и фнс существует электронный документооборот. Ну иду им на встречу и предоставляю копию декларации. Но чтобы книгу доходов и расходов просили, такое первый раз слышу.
А в КУДИР, которую вы им предоставили за 1кв. стоят правильные цифры или ошибочные?
Цитата (lyubava967):и чем это грозит?
в соответствии с п.8 части 1 ст. 58 федерального закона 212-ФЗ с начала года Вы начисляли страховые взносы по пониженному тарифу (ПФР - 20%, ФСС - 0%, ФФОМС - 0%).Если по итогам  1кв. после пересчета дохода в КУДИР не выполнено условие 70% от основного вида деятельности - то Вы потеряли право применения пониженного тарифа.  Согласно 212-ФЗ
Цитата:"В случае, если по итогам отчетного (расчетного) периода основной вид экономической деятельности организации или индивидуального предпринимателя, указанных в пункте 8 части 1 настоящей статьи, не соответствует заявленному основному виду экономической деятельности, такая организация или такой индивидуальный предприниматель лишаются права применять установленные частями 3.2 и (или) 3.4 настоящей статьи тарифы страховых взносов с начала отчетного (расчетного) периода, в котором допущено такое несоответствие, и сумма страховых взносов подлежит восстановлению и уплате в бюджеты государственных внебюджетных фондов в установленном порядке."
Цитата (lyubava967):,но при сдаче за 1 полугодие обнаружила ошибку в разделе 3,2  по заполнению  строк 361 и 362 , с книгой доходов и расходов несовпадение ,
Доля доходов по  стр. 363-сколько составляет? Если же условие в 70% и более сохраняется, то Вы не теряете право на льготу. Но камералить будут по году на основе декларации УСН и могут увидеть несовпадение суммы дохода за 1кв. в декларации и в табл.3.2
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
lyubava967 (автор вопроса)  7 баллов, г. Сыктывкар
16 августа 2016 в 16:07
Ann-Nancy,Здравствуйте спасибо за быстрый ответ , раздел 3.2 я заполнила но с ошибками несовпадение суммы по строке 361 и с книгой доходов за 1 квартал было, а во 2- ом полугодии я поставила правильные  суммы по стракам 361, с книгой доходов за 1 полугодие 2016 года.
lyubava967 (автор вопроса)  7 баллов, г. Сыктывкар
16 августа 2016 в 16:23
Люблю лето, Здравствуйте КУДир заполнен правильно и книга доходов правильные суммы ,  а в разделе 3.2  формы РСВ-1 поставила неправильные суммы ,но доля дохода основного вида все ровно составляет более 70 % , просто для корректировки 1 квартала этот раздел 3.2 не предусмотрен,чем это грозит?
Люблю лето  17 771 балл
16 августа 2016 в 16:29
Т.е. Вы предоставили в пфр кудир  с верными  цифрами , отличными от цифр табл. 3.2? А они не заметили ошибки?
lyubava967 (автор вопроса)  7 баллов, г. Сыктывкар
16 августа 2016 в 16:38
Люблю лето, я наверно вас не поняла с кудир,
lyubava967 (автор вопроса)  7 баллов, г. Сыктывкар
16 августа 2016 в 16:47
Люблю лето, заметили но я была в отпуске, я сама заметила ни сразу, сдала отчет и в отпуск  ,как карректировку сделать за 1 квартал? по разделу 3.2
Люблю лето  17 771 балл
16 августа 2016 в 17:10
Статья посвящена уточненкам по  РСВ https://www.buhonline.ru/pub/beginner/2015/9/10236 , Рассматривают порядок заполнения уточненки.
рекомендуют следующее
Цитата:Титульный лист
В поле «Номер уточнения» нужно указать, какой по счету уточненный расчет представляется. Если первичный расчет исправляется впервые, то номер уточнения будет 001, во второй раз — 002 и т д.
В поле «Причина уточнения» вносится один из следующих кодов (п. 5.1 Порядка заполнения РСВ-1):
«1» — уточняются показатели, касающиеся уплаты пенсионных взносов (в том числе по дополнительным тарифам);
«2» — изменяются суммы начисленных пенсионных взносов (в том числе по дополнительным тарифам);
«3» — уточнения касаются медицинских взносов или других показателей, не затрагивающих сведения индивидуального учета по застрахованным лицам.
Раздел 3 Этот раздел расчета заполняют страхователи, которые имеют право применять пониженные тарифы страховых взносов в соответствии со статьей 58 Закона № 212-ФЗ. Например, подраздел 3.2. раздела 3 предназначен для организаций и предпринимателей на УСН, которые занимаются «льготными» видами деятельности, и, соответственно, могут платить взносы по пониженному тарифу (п. 8 ч. 1 ст. 58 Закона № 212-ФЗ). Если при заполнении подраздела 3.2. первичного расчета бухгалтер допустил ошибку, то в уточненном расчете нужно снова заполнить этот подраздел, указав в нем верную информацию.
lyubava967 (автор вопроса)  7 баллов, г. Сыктывкар
16 августа 2016 в 23:16
Люблю лето, Все это мне понятно но для корректировки 1 квартала 2016 года время вышло ,я сдаю сейчас 1 полугодие и к ней сразу корректировку 1 квартал 2016 года, в контуре экстерн.
Люблю лето  17 771 балл
17 августа 2016 в 09:49
77 баллов Добавить баллы
Доброе утро.

lyubava967
Цитата:но для корректировки 1 квартала 2016 года время вышло
С чего бы это вдруг? Уточненки подают и за предыдущие года, не то что за кварталы.

Сначала подаете уточненный расчет за 1 квартал, затем расчет за полугодие.

Согласно Порядку заполнения формы РСВ-1 ПФР  (Постановление Правления ПФ РФ от 16.01.2014 N 2П) : 
Цитата:при необходимости представления корректирующих форм отчетности, в случае, если данные корректировки не затрагивают сумм начисленных страховых взносов в исходных формах, на титульном листе формы РСВ-1 ПФР предусмотрено заполнение поля «Тип корректировки», где указывается код причины предоставления уточненной формы РСВ-1 ПФР.
В Вашем случае код причины: «3». Данные раздела 6 формы РСВ-1 ПФР не изменяются, их корректировать не надо. Отчет представляется единым документом, в 6-м разделе указывается тип корректировки сведений «исходная».
Т.е. на титуле номер корректировки- 001, код причины -3, в таблице 3.2 - меняете строки 361, 362, 363 на правильные и все изменения. Остальные разделы остаются без изменений. Отправляете в пфр
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер