Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Закрытие суммы по счету

17 августа 2016 в 10:12
Доброго дня. Начислена госпошлина за регистрацию автомобиля такой проводкой: Д08,04 К 68.10 - 3500 р. Автомобиль находится на забалансовом счете (пот договору лизинга). Теперь сумма 3500р. висит по Д08,04. Как закрыть данную сумму?
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
17 августа 2016 в 10:22
7 баллов Добавить баллы
Цитата (Алексей Бондарев):Доброго дня. Начислена госпошлина за регистрацию автомобиля такой проводкой: Д08,04 К 68.10 - 3500 р. Автомобиль находится на забалансовом счете (пот договору лизинга). Теперь сумма 3500р. висит по Д08,04. Как закрыть данную сумму?
Здравствуйте Алексей. А зачем вам 08 счет если автомобиль на учете у лизингодателя ? Отражаете пошлину в составе  расходов на текущую деятельность в том периоде, когда она заплачена:

Дебет 20 (26, 25) Кредит 68 субсчет «Государственная пошлина»
– начислена госпошлина по операциям, связанным с основной деятельностью организации.


( ПБУ 10/99, пункт 5 ПБУ 6/01.)
17 августа 2016 в 10:27
Цитата (Важный бух):А зачем вам 08 счет если автомобиль на учете у лизингодателя ? Отражаете пошлину в составе  расходов на текущую деятельность в том периоде, когда она заплачена
А дело в том, что эту операцию провели в 2015 год и отчетность сдали, а менять сейчас ничего нельзя, т.к. период закрыт. Я так понимаю, ничего сейчас нельзя поменять?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
17 августа 2016 в 10:30
Цитата (Алексей Бондарев):А дело в том, что эту операцию провели в 2015 год и отчетность сдали, а менять сейчас ничего нельзя, т.к. период закрыт. Я так понимаю, ничего сейчас нельзя поменять?
Ошибку нужно исправить текущем периодом. ( ПБУ 22/2010) для этого нужно оформить бух.справку с проводками ( 402-фз)

1. Д 08 К 68 ( пошлина) сторно красное

2. Д 91.2 К 68 ( пошлина)
17 августа 2016 в 10:36
Цитата (Важный бух):Ошибку нужно исправить текущем периодом. ( ПБУ 22/2010) для этого нужно оформить бух.справку с проводками ( 402-фз)

1. Д 08 К 68 ( пошлина) сторно красное

2. Д 91.2 К 68 ( пошлина)
Т.е., такую проводку делать, если автомобили зарегистрирован на нашу организацию, а на балансе числится лизингодателя?
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
17 августа 2016 в 10:48
Цитата (Алексей Бондарев):Т.е., такую проводку делать, если автомобили зарегистрирован на нашу организацию, а на балансе числится лизингодателя?
Эту проводку нужно было сделать в 2015 году ( Д 20,26,44 К 68), а сейчас по правилам ПБУ 22/2010 это убытки прошлых лет Д 91.2 К 68
17 августа 2016 в 11:00
Цитата (Важный бух):Эту проводку нужно было сделать в 2015 году ( Д 20,26,44 К 68), а сейчас по правилам ПБУ 22/2010 это убытки прошлых лет Д 91.2 К 68
Т. е. , сейчас проводить только две проводки:

1) Д 08 К 68 - отрицательная сумма 3500
2) Д91,2 К 68 - положительная сумма 3500 и больше никаких операций не надо?
Важный бух  95 461 балл, г. Астрахань
17 августа 2016 в 11:04
Цитата (Алексей Бондарев):1) Д 08 К 68 - отрицательная сумма 3500
2) Д91,2 К 68 - положительная сумма 3500 и больше никаких операций не надо
Верно. У вас уйдет сальдо с 08 счета и закроется 68 счет.
17 августа 2016 в 11:15
Цитата (Важный бух):Верно. У вас уйдет сальдо с 08 счета и закроется 68 счет.
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер