Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Удержание НДФЛ при выдаче беспроцентного займа работнику

Птица Счастья (автор вопроса)  128 баллов, г. Калуга
18 августа 2016 в 16:47
Добрый день.
Помогите разобраться. Сотруднику 22 августа 2016 г. выдали беспроцентный заем в размере 100 000 руб. сроком на шесть месяцев и погашением каждый месяц равными долями начиная с августа. Исходя из новых правил, из его дохода необходимо удержать НДФЛ с выгоды.
31.08.2016: (2/3 х 10,5% – 0%) х 10 дн : 366 х 100 000 х 35% = 66,94 руб.,
30.09.2016: (2/3 х 10,5% – 0%) х 30 дн : 366 х 100 000-16667 х 35 % = 167,35 руб.
31.10.2016: (2/3 х 10,4% – 0%) х 31 дн : 366 х 100 000-16667-16667 х 35 % = 138,34 руб. и т.д.
Или выгоду нужно рассчитывать  каждый месяц со 100000 руб.
юлия79  249 680 баллов, г. Омск
18 августа 2016 в 19:23
Добрый вечер
Если в течение месяца был возврат/получение займа,то мат.выгоду считаете  до дня возврата /выдачи с одной суммы и после дня возврата/выдачи с другой суммы.
Птица Счастья (автор вопроса)  128 баллов, г. Калуга
19 августа 2016 в 07:41
Т.е если я правильно поняла, делаю все правильно?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
юлия79  249 680 баллов, г. Омск
19 августа 2016 в 07:43
Цитата (Птица Счастья):е если я правильно поняла, делаю все правильно?
Я не знаю дат,когда он вам вернул часть займа,поэтому проверить расчет нет возможности.
Птица Счастья (автор вопроса)  128 баллов, г. Калуга
19 августа 2016 в 08:48
Выдали 22.08.16г, первый взнос 31.10.16, 30.11.16, 31.12.16, 31.01.17, 28.02.17, 22.03.17.
22.08.2016-31.10.16: (2/3 х 10,5% – 0%) х 71 дн : 366 х 100 000 х 35% = 475,30 руб.,
30.11.2016: (2/3 х 10,5% – 0%) х 30 дн : 366 х 100 000-16667 х 35 % = 167,35 руб.
31.12.2016: (2/3 х 10,5% – 0%) х 31 дн : 366 х 100 000-16667-16667 х 35 % = 138,34 руб. и т.
юлия79  249 680 баллов, г. Омск
19 августа 2016 в 08:56
Цитата (Птица Счастья):22.08.2016-31.10.16: (2/3 х 10,5% – 0%) х 71 дн : 366 х 100 000 х 35% = 475,30 руб.,
Добрый день
Т.е. выдали займ в августе,а первый возврат части займа будет 31.10.16?
Мат.выгода определяется помесячно,т.е на дату 31.08,30.09,31.10 и т.д.
.
Птица Счастья (автор вопроса)  128 баллов, г. Калуга
19 августа 2016 в 09:31
Да выдали в августе, первый взнос в октябре.
Следовательно в августе мат.выгоду начисляю, а в бюджет оплачиваю в сентябре.?
Надежный друг  1 547 баллов
19 августа 2016 в 15:32
Цитата (Птица Счастья):Да выдали в августе, первый взнос в октябре.
Следовательно в августе мат.выгоду начисляю, а в бюджет оплачиваю в сентябре.?
Добрый день. Первую уплату НДФЛ считаете за дни августа и уплачиваете в бюджет 31.08 и так далее каждый месяц с суммы остающегося займа.  Почитайте статью: журнал  "Главная книга", 2016, N 5 "ЗАЙМЫ ФИЗЛИЦАМ: СЧИТАЕМ И ПЛАТИМ НДФЛ С МАТВЫГОДЫ ПО НОВЫМ ПРАВИЛАМ" .
Птица Счастья (автор вопроса)  128 баллов, г. Калуга
20 августа 2016 в 17:07
Спасибо всем, все поняла.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер