Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Отражение НДС в книге продаж при потере права на патент

19 августа 2016 в 14:44
Добрый день,
ИП, розничная торговля. Решили с нового месяца перейти на патент, патент выдали, но сложились так обстоятельства, что "слетели" ПСН. За период до патента отчитались, а как отчитаться за данный период не пойму. Выписывали организации накладные без НДС, в налоговой сказали, что НДС нужно учитывать не в т.ч., а сверх данной суммы. А как в книге продаж отразить ту сумму, на которую фактически выписана накладная (допустим 3000) или все таки сверх (3540 в т.ч. НДС 540).
Спасибо за ответы.
НКК Консультант
20 августа 2016 в 15:04
Цитата (MarinaN):Добрый день,
ИП, розничная торговля. Решили с нового месяца перейти на патент, патент выдали, но сложились так обстоятельства, что "слетели" ПСН. За период до патента отчитались, а как отчитаться за данный период не пойму. Выписывали организации накладные без НДС, в налоговой сказали, что НДС нужно учитывать не в т.ч., а сверх данной суммы. А как в книге продаж отразить ту сумму, на которую фактически выписана накладная (допустим 3000) или все таки сверх (3540 в т.ч. НДС 540).
Спасибо за ответы.
Добрый день!

Если не рискнете спорить с налоговиками, то НДС, действительно, нужно начислить сверх взятой с покупателей цены (Письмо Минфина РФ от 06.05.2010 N 03-07-14/32), при этом в книге продаж нужно отразить сумму, выделенную синим.

Отмечу, что в суде можно отстоять право начислить НДС в составе цены, взятой с покупателя, а не сверх такой цены (Постановление ФАС Западно-Сибирского округа от 11.06.2014 по делу N А27-9994/2013).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер