Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как в базе 1С отразить экспорт до подтверждения?

20 августа 2016 в 11:07
Добрый день. Подскажите пожалуйста как отражается экспорт в базе 1 с до того как его подтвердили? Делаю реализацию со ставкой НС 0%, делаю счет фактуру, и как она должно будет отразится в квартальном отчете до подтверждения? и как тогда отразить после подтверждения?
Юлия Радская Модератор
20 августа 2016 в 11:19
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
БухОнлайн Редакция
21 августа 2016 в 12:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Вопросы на форуме
Как в базе 1С отразить экспорт до подтверждения? 21 августа 2016
Как создать дополнительный лист в книге продаж 1С 8.2? 7 июня 2013
ViktoryBuh  58 457 баллов, г. Ростов-на-Дону
22 августа 2016 в 11:41
21 балл Добавить баллы
Добрый день.
Посмотрите материал из СПС Консультант + по отражению не подтвержденного экспорта

1. Если документы, подтверждающие обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов, не собраны в установленный срок
Д19.4(76. НДС) К68.2 - Начислен НДС со стоимости реализованных на экспорт товаров (продукции) в связи с отсутствием подтверждающих документов
Д68.2К19.3 Принята к вычету сумма "входного" НДС
Д91.2К19.4(76. НДС) Сумма начисленного НДС признана в составе прочих расходов

В отношении порядка списания со счета 19 (76) суммы НДС, начисленной в связи с неподтверждением права на применение ставки 0 процентов, есть два варианта учета.
Выбранный вариант рекомендуем закрепить в учетной политике организации (п. 7 ПБУ 1/2008).

Первый вариант заключается в том, что сумма НДС, начисленная на 181-й календарный день со дня реализации товаров (продукции) на экспорт, учитывается в составе прочих расходов на момент ее начисления (п. п. 11, 16, 18 ПБУ 10/99). Он основан на требованиях осмотрительности (большая готовность к признанию расходов и обязательств, чем возможных доходов и активов) и рациональности (абз. 4, 7 п. 6 ПБУ 1/2008).

Вторая позиция заключается в том, что сумму НДС, начисленную по неподтвержденному экспорту, организация может учитывать на счете 19 (субсчет 19-4) или 76 (субсчет "НДС, уплаченный по операциям, применение нулевой ставки по которым не подтверждено") до момента представления документов, подтверждающих обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов. В налоговом периоде, в котором собран пакет документов, обосновывающих применение ставки 0 процентов, сумма НДС принимается к вычету, при этом производится запись по дебету счета 68 в корреспонденции с кредитом счета 19 (субсчет 19-4) или 76 (субсчет "НДС, уплаченный по операциям, применение нулевой ставки по которым не подтверждено"). Такой вариант учета основан на том, что организация имеет право на возврат (возмещение) суммы НДС, начисленной по неподтвержденному экспорту, при представлении в налоговый орган документов, обосновывающих применение ставки 0 процентов. Возмещение НДС производится в порядке, предусмотренном ст. ст. 176, 176.1 НК РФ (абз. 2 п. 9 ст. 165 НК РФ). Подать соответствующую налоговую декларацию можно в течение трех лет после окончания периода, в котором произошла отгрузка товаров (пп. 1 п. 1, п. 9 ст. 167, п. 2 ст. 173 НК РФ, Письмо Минфина России от 03.02.2015 N 03-07-08/4181).

2. Если организация соберет подтверждающие документы по истечении 180 календарных дней (в течение трех лет после окончания периода, в котором произошла реализация товаров (продукции) на экспорт)
Д91.2К19.4 (76. НДС)  СТОРНО  На сумму НДС, признанного в составе прочих расходов
Д68.2К19.4 (76. НДС)  В налоговом периоде, в котором собран пакет документов, обосновывающих применение налоговой ставки 0 процентов, принят к вычету НДС, начисленный со стоимости реализованных на экспорт товаров (продукции)
Д19.3К68.2- Восстановлена сумма "входного" НДС, принятая ранее к вычету
Д68.2К19.3- Сумма "входного" НДС принята к вычету
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер