Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Расчет по страховым взносам сдается до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Задача: рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет

Алексей Герасимов (автор вопроса)  5 баллов, г. Дзержинск
20 августа 2016 в 21:06
В организации занимающейся оптовой торговлей в отчетном квартале текущего года
имели место следующие операции:
Оплачена счет?фактура поставщика за товары, оприход
ованные в предыдущем
отчетном периоде 280 000 руб., в т.ч. НДС 18%.
Поступили и оприходованы товары, в счет?фактуре зна
чится:
Товар 140 000
НДС 18% ?
Итого ?
Счет?фактура поставщика оплачена.
Весь поступивший товар был реализован за 270 000 ру
б., в т.ч. НДС 18%.
За отгруженный товар поступила на расчетный счет ча
стичная оплата от
покупателей в размере 150 000 руб.
На расчетный счет поступила предоплата о покупателе
й в счет предстоящих
поставок товаров 60 000 руб.
Реализованы овощи, закупленные у физических лиц, за
230 000 руб. с учетом НДС
10%, покупная стоимость 170 000 руб. На предприятии
организован раздельный учет.
Деньги о покупателя поступили на расчетный счет.
Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Д 60 К 51 280000
Д19 К 60 42711,86
Д 60 К 41 140000
Д 19 К 60 25200
Д 60 К 51 114800
Д 62 К 90.01 270000
Д 90.01 К 68 41186,44
Д 51 К 62 60000
Д 41 К 76 170000
Д 76 К 90.01 270000
Д 90.03 К 68 20909,09
Д 62 К 51 209090,91
Юлия Радская Модератор
20 августа 2016 в 23:33
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.

По правилам нашего форума, Вам будут отвечать только в том случае, если Вы предложите своё решение задачи. Читайте, пожалуйста, правила форума.
nataa  72 969 баллов, г. Свердловская область
23 августа 2016 в 11:36
Добрый день!
Цитата (Алексей Герасимов):Д19 К 60 42711,86
Проводка по принятию НДС с поступивших материальных ценностей составляется при оприходовании МЦ. По условию задачи, сейчас оплачиваются товары, оприходованные в предыдущем периоде. Соответственно, данная проводка уже была отражена в предыдущем отчетном периоде и сейчас не составляется.
Цитата (Алексей Герасимов):Д 60 К 41 140000
Перепутали Дт и Кт. Товары будут оприходованы проводкой Дт 41 Кт 60
Цитата (Алексей Герасимов):Д 60 К 51 114800
По условию задачи с/ф поставщику оплачена. Почему вы отражаете только частичную оплату, если товары поступили на сумму 165200 руб.?
Цитата (Алексей Герасимов):Д 51 К 62 60000
При поступлении предоплаты на р/счет, продавец должен исчислить НДС с авансов полученных. У вас не хватает соответствующей проводки.
Цитата (Алексей Герасимов):Д 76 К 90.01 270000
Опечатались? В условии 230000 руб.
Цитата (Алексей Герасимов):Д 62 К 51 209090,91
Почему отражаете частичное поступление оплаты на р/счет, реализовано ведь было на 230000 руб.?

Для расчета НДС, подлежащего уплате в бюджет, составьте самолетики по счетам 68 и 19. На сумму НДС по приобретенным товарам вы уменьшаете  сумму НДС, подлежащую оплате в бюджет, составляете соответствующую проводку по зачету НДС бюджету.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер