Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

МПЗ учитывались как ОС, амортизация не списывалась

23 августа 2016 в 14:11
Добрый день.
Организация ООО на УСН существует с 2012 года. Стала по документам восстанавливать учет и оказалось, что ОС у организации нет. Но мпз учитывали,и как ОС, и как МПЗ, амортизацию не начисляли. Как теперь это исправлять? Базы нет, есть только баланс и документы. Если не сложно, то сразу с проводками подскажите, пожалуйста.
Спасибо.
Платова  24 377 баллов, г. Симферополь
23 августа 2016 в 14:21
Цитата (Evvlar):Стала по документам восстанавливать учет и оказалось, что ОС у организации нет. Но мпз учитывали,и как ОС, и как МПЗ, амортизацию не начисляли. Как теперь это исправлять? Базы нет, есть только баланс и документы.
Здравствуйте! Стоимостные критерии в разные года отличались. Нужно поднимать первичку и по датам определять-будет ли это ОС или МПЗ.

Если в качестве ОС, то снова смотреть на даты: ДО 01.01.2013 все ОС налогооблагаемы, после и до 01.01.2015-нет, с 01.01.2015-налогооблаемы, но льготируемы.
23 августа 2016 в 15:38
Платова, первичку всю просмотрела. Нет ничего дороже 40000 рублей. Меня интересует как из этой ситуации выходить.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
23 августа 2016 в 15:41
Цитата (Evvlar):Нет ничего дороже 40000 рублей.
А что ваша УП говорит о стоимостном критерии отнесения имущества к ОС ? ( ПБУ 6/01) Начинать то с нее нужно.
Платова  24 377 баллов, г. Симферополь
23 августа 2016 в 15:52
Цитата (Evvlar):Но мпз учитывали,и как ОС,  амортизацию не начисляли
Темы с аналогичной ситуацией для Вас, там подробно расписаны проводки:
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=376921
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=310000
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=309785
От себя добавлю, что ошибку исправляйте текущей датой
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
23 августа 2016 в 15:54
Цитата (Платова):От себя добавлю, что ошибку исправляйте текущей датой
Лена может это и не ошибка. Кто сказал что имущество стоимостью менее 40 тыс. не может быть ОС ?
Платова  24 377 баллов, г. Симферополь
23 августа 2016 в 16:24
Цитата (Важный бух):Кто сказал что имущество стоимостью менее 40 тыс. не может быть ОС ?
Признаю, УП выпустила из внимания в ответе. Но сделала упор на дате (возможно в тот момент были иные критерии).
23 августа 2016 в 16:26
Важный бух, нет УП. Как сейчас нарисую так и будет=) 
Проблема еще в том, что эти ошибки нарастающим итогом с 2013 года. Не знаю, как по бух.балансу определить начислялась ли амортизация или нет.
Также МПЗ значительно превышает сумму, которая есть в действительности по первичным документам.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
24 августа 2016 в 08:59
16 баллов Добавить баллы
Цитата (Evvlar):Не знаю, как по бух.балансу определить начислялась ли амортизация или нет.
Также МПЗ значительно превышает сумму, которая есть в действительности по первичным документам.
Здравствуйте. По балансу вы никак не определите. В нем отражается остаточная стоимость ОС. Нужно смотреть регистры бухучета ( ОСВ и т.д ). Конкретно по 02 счету. Придется вам поднимать все первичные документы по ОС и мпз и отражать корректировки в учете. ( ПБУ 22/2010)
24 августа 2016 в 10:13
Важный бух, не подскажите проводки, если делаю через ввод остатков? или ввести остатки, а потом начинать править?
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
24 августа 2016 в 10:18
10 баллов Добавить баллы
Цитата (Evvlar):Важный бух, не подскажите проводки, если делаю через ввод остатков? или ввести остатки, а потом начинать править?
А что именно вы собираетесь править ? Вы малое предприятие ? Если ОС переводить в состав мпз, проводки будут:

Д 08 К 60 сторно

Д 01 К 08 сторно

Д 02 К 91.1 ( если МП или ошибка несущественна), 84 ( если не МП и ошибка существенна)

Д 10 К 60

Д 91.2,84  К 10

ПБУ 22/2010, 402-фз
24 августа 2016 в 15:04
Важный бух, с чего сторнировать, если только с ввода остатков начинаю? А что же делать с балансами начиная с 2013 года?
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
24 августа 2016 в 15:10
Цитата (Evvlar):Важный бух, с чего сторнировать, если только с ввода остатков начинаю? А что же делать с балансами начиная с 2013 года?
Что учета нет совсем ?
24 августа 2016 в 15:49
Важный бух, нет. По крайней мере мне так сообщили. Или давать не хотят, или человек, который вел не отдает.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
24 августа 2016 в 15:54
Цитата (Evvlar):нет. По крайней мере мне так сообщили. Или давать не хотят, или человек, который вел не отдает.
А первичных документов тоже нет?
24 августа 2016 в 16:15
Важный бух, есть, но тоже не все. Пыталась их восстановить, но некоторые компании уже закрылись. Основная масса документов есть. Но цифры в балансе по этим документам совсем не рядом.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
25 августа 2016 в 09:27
Цитата (Evvlar):Важный бух, есть, но тоже не все. Пыталась их восстановить, но некоторые компании уже закрылись. Основная масса документов есть. Но цифры в балансе по этим документам совсем не рядом.
Очень плохо. Восстанавливайте что есть и предупредите руководителя о последствиях такого "учета". https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=177754
25 августа 2016 в 10:16
Важный бух, отсутствие документов это пол беды. проблема в том, что они и не существовали. Баланс нарисован от балды. Я уже готова сдаться и бросить. Просто уже не знаю в какую сторону бежать и за что хвататься. Я восстановила учет по имеющимся документам, но совершенно на баланс не похоже. Какие-то займы, которых не было. МПЗ в 9 раз больше, чем в реальности. ОС вообще нет, хотя в балансе есть. Тихий ужас.
Важный бух  95 127 баллов, г. Астрахань
25 августа 2016 в 11:28
Цитата (Evvlar):Баланс нарисован от балды.
Вот и предупредите руководителя об ответственности за такие художества в случае проверки. А сами отражайте ту первичку что есть на счетах учета и исправляйте ошибки в силу ПБУ 22/2010.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер