Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

В расчете 6-НДФЛ за 1-й квартал не учтена сумма налоговых вычетов по строке 030: как заполнить уточненный расчет?

Lubovch (автор вопроса)  130 баллов, г. Челябинская область
27 августа 2016 в 16:27
Здравствуйте! Допущена ошибка в 6-НДФЛ за 1 квартал 2016. Не проставлена сумма в строке 030 налоговые вычеты на детей сотрудников. Расчет по 6-НДФЛ составлен так:
Раздел 1
строка 020  Сумма начисленного дохода                                                        450 000
строка 040   Сумма исчисленного налога                                                          58 500  
строка 060    Количество физических лиц, получивших доход                             15    
строка 070    Сумма удержанного налога                                                           58 500
Подоходный налог перечислен в сумме 58 500 рублей

Раздел 2
январь
строка 130   Сумма фактически полученного дохода                                   150 000
строка 140    Cумма удержанного налога                                                          19 500
февраль 
строка 130   Сумма фактически полученного дохода                                   150 000
строка 140    Cумма удержанного налога                                                          19 500
март 
строка 130   Сумма фактически полученного дохода                                   150 000
строка 140    Cумма удержанного налога                                                          19 500
Налоговые вычеты составляют 21 000 рублей. Вопрос: как правильно составить 6-НДФЛ с учетом 21 000 рублей в строке 030?
Люда Архангельская  2 828 баллов
28 августа 2016 в 10:33
Добрый день. Строка 030 расчета 6-НДФЛ предназначена для отражения   общей суммы вычетов по всем работникам нарастающим итогом с начала года. Вы составили и сдали отчет без учёта налоговых вычетов по вашим работникам. Получается, что вы не представили с начала года СНВ и удерживали НДФЛ с рубля. Теперь вам надо пересчитать налог по всем работникам, покоторым забыли предоставить вычет
Отчет будет выглядеть так:
020 450000
030 21000
040 55770
060 15
070 58500
раздел 2 остается без изменений (т.к. вы выплачивали за минусом НДФЛ, рассчитанного без СНВ). (Забегая вперед: В следующих отчетах стр 040 "догонит" стр 070. В стр 140 будете показывать налог, уменьшенный на 2730 руб.)
Таким образом, у вас получится переплата по НДФЛ 2730 руб, которую вам надо будет вернуть работникам в течение 3 х месяцев с момента обнаружения или зачесть в чет будущих перечислений в бюджет по ндфл. 
Вот здесь недавно обсуждали о переплате ндфл https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=410728, по аналогии можно применить к вашей ситуации.
Nataly S Консультант
28 августа 2016 в 18:46
Здравствуйте.

Из текста вопроса не вполне ясна ситуация.
Вычеты фактически предоставлялись, но в отчете не были отражены, или вычеты фактически не предоставлялись, хотя сотрудники имеют право на вычеты?
В первом случае отчетность нужно править обязательно. Во втором случае уточненка не нужна, вычеты предоставляются в текущем месяце и отражаются в отчетности за 9 месяцев.
Уточните, пожалуйста, ситуацию.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Lubovch (автор вопроса)  130 баллов, г. Челябинская область
28 августа 2016 в 22:13
Здравствуйте! Благодарю за внимание к теме. К сожалению, подвела невнимательность. Программа в которой ведется расчет заработной платы автоматически не переводит СНВ на следующий год. Фактически СНВ не были предоставлены сотрудникам. Уже сдана корректировка по 6-НДФЛ за 1 квартал. По всей видимости надо было заполнить строку 90 "Сумма налога, возвращенная налоговым агентом", в корректировке этого не сделано.
Nataly S Консультант
28 августа 2016 в 22:23
Получается, что в 6-НДФЛ отражена реальная картина, и ошибка имеется не в отчетности, а в непредоставлении вычетов работникам. Уточняться не нужно.
Предоставляйте вычеты в августе, уведомляйте работников об излишне удержанном  НДФЛ и возвращайте в порядке, предусмотренном статьей 231 НК. Если оперативно сработаете, сможете закрыть вопрос в течение сентября и по итогам 9 месяцев все будет правильно.
Lubovch (автор вопроса)  130 баллов, г. Челябинская область
28 августа 2016 в 22:25
Уже сдана корректировка по 6-НДФЛ за 1 квартал. По всей видимости надо было заполнить строку 90 "Сумма налога, возвращенная налоговым агентом", в корректировке этого не сделано.
Nataly S Консультант
29 августа 2016 в 00:22
В строке 090 указывается сумма излишне удержанного НДФЛ, которую налоговый агент перечислил на счета налогоплательщиков по заявлениям налогоплательщиков о возврате.
Заполнять эту строку у Вас нет оснований.
Цитата (Lubovch):Уже сдана корректировка по 6-НДФЛ за 1 квартал.
А зря.
Теперь получается, что НДФЛ, который перечислялся в бюджет, уплачивался в бОльшей сумме, нежели удерживался из доходов налогоплательщиков. А на самом деле сколько удерживали НДФЛ, столько и уплачивали. После уточненки ситуация стала еще хуже, чем была до ее подачи.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер