Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на имущество до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Подтверждающие документы при экспорте товара в Армению

28 августа 2016 в 18:14
Ночи доброй!
Перечитала много информации, но, т.к. эту операцию проделываю впервые, а суммы внушительные хотела бы получить у вас подсказки чего упустила. 
Экспорт в армению был 20.03.16г. Товар вывозил сам покупатель. Здесь Александр Бениаминович, все хорошо расписал https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=377522, правда у меня есть вопросы. Правильно ли понимаю, что если товар вывозил покупатель, то в свою налоговую мне нужно предоставить: 
1. Договор с контрагентом (копия)
2. товарная накладная+счет фактура (копия)
Заявление на уплату косвенных налогов  (контрагент сказал в налоговую электронно ушло, поэтому нам ничего не предоставил, даже никакой выписки из своей налоговой).
И в связи с тем, что товар вывозил сам покупатель, то нам гтд  и накладную cmr  не нужно, ведь эти доки остались у покупателя, а у нас ничего.. 
И дополнительно никаких программ по экспорту заполнять не нужно и нести на дискетке в ифнс вместе с декларацией и перечисленными доками выше. 
Большое спасибо!
БухОнлайн Редакция
29 августа 2016 в 19:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Правомерность применения нулевой ставки НДС при экспорте товаров в страны — члены ЕАЭС можно подтвердить с помощью УПД 21 июля 2016
Чтобы подтвердить нулевую ставку НДС при экспорте товаров в страны ЕАЭС, банковская выписка не требуется 19 июля 2016
Инструкция по заполнению счетов-фактур 19 июля 2012

Вопросы на форуме
Оформление подтверждающих документов при экспортных операциях: выставление инвойсов и счета-фактуры 17 июля 2013
Документальное оформление экспорта в Республику Беларусь 30 июня 2016
Какие документы нужно предоставить для подтверждения ставки НДС 0% при экспорте в Армению? 16 марта 2016
НДС при экспорте в Армению 14 марта 2016

Ответы чиновников
НДС при экспортных и импортых операциях. Евразийский экономический союз. 14 июня 2016
30 августа 2016 в 08:22
По этому вопросу тоже сегодня разговаривала с инспектором:
Сказала предоставить следующие доки:
- контракт
- с/ф и ТН 0%
- товаросопроводительные доки:  ТТН, ГТД (только почему ГТД если у нас Армения) и ничего про CRM. ТТН у нас нет - т.к. мы не автотранспортом вывозим, ГТД нет - т.к. у нас Армения. CRM нет - т.к. покупатель сам вывозит товар. А скажите, должен ли в нашем случае у нас быть CRM ???
- раз заявление электронно, то просто написать письмо пояснительное в ИФНС, чтобы инспектор уже знал, что нужно смотреть в базе ИФНС.

Вот как-то так!

На форуме нашла инфу, правда в этих письмах покупатель товар вывозил собственным транспортом.
Цитата (https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1511100#1511100):Отметим, что, по мнению Минфина России, при отсутствии транспортных документов в случае вывоза товара транспортом покупателя в качестве товаросопроводительного документа достаточно представить товарную накладную N ТОРГ-12 (Письма от 19.07.2012 N 03-07-13/01-42, от 18.05.2011 N 03-07-13/01-17).
Подскажите что вы думаете по поводу CRM должна ли она быть в нашем случае?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
НКК Консультант
30 августа 2016 в 11:41
Цитата (Жужилица):По этому вопросу тоже сегодня разговаривала с инспектором:
Сказала предоставить следующие доки:
- контракт
- с/ф и ТН 0%
- товаросопроводительные доки:  ТТН, ГТД (только почему ГТД если у нас Армения) и ничего про CRM. ТТН у нас нет - т.к. мы не автотранспортом вывозим, ГТД нет - т.к. у нас Армения. CRM нет - т.к. покупатель сам вывозит товар. А скажите, должен ли в нашем случае у нас быть CRM ???
- раз заявление электронно, то просто написать письмо пояснительное в ИФНС, чтобы инспектор уже знал, что нужно смотреть в базе ИФНС.

Вот как-то так!

На форуме нашла инфу, правда в этих письмах покупатель товар вывозил собственным транспортом.
Цитата (https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1511100#1511100):Отметим, что, по мнению Минфина России, при отсутствии транспортных документов в случае вывоза товара транспортом покупателя в качестве товаросопроводительного документа достаточно представить товарную накладную N ТОРГ-12 (Письма от 19.07.2012 N 03-07-13/01-42, от 18.05.2011 N 03-07-13/01-17).
Подскажите что вы думаете по поводу CRM должна ли она быть в нашем случае?
Добрый день!

При самовывозе товара покупателем ни ТТН, ни CMR не предоставляются. Вместо них предоставляется накладная (например, ТОРГ-12) на передачу товара покупателю в РФ (Письмо Минфина России от 19.07.2012 N 03-07-13/01-42).

Что касается того, что заявление на уплату косвенных налогов представлено контрагентом в электронном виде, то, по моему мнению, Вам нужно представить налоговикам Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, утв. Приказом ФНС России от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@ (Письмо ФНС России от 17.06.2016 N ЕД-4-15/10839@).
31 августа 2016 в 09:03
Цитата (НКК):Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов
Илья, здравствуйте! Спасибо за вашу помощь!
Если я правильно поняла, то этот перечень составляет налогоплательщик РФ, т.е. мы. Только как мы заполним раздел 2, когда нам наш покупатель, кроме того, что на словах сказал, что все уплачено и теперь их налоговая отправляет все по электронным каналам больше он нам ничего предоставить не может. Ни номера отметки о регистрации заявления, ни дату отметки. И идентификационный код (номер) покупателя - тоже для меня не понятно что это  и где брать???

Цитата (НКК):При самовывозе товара покупателем ни ТТН, ни CMR не предоставляются. Вместо них предоставляется накладная (например, ТОРГ-12) на передачу товара покупателю в РФ (Письмо Минфина России от 19.07.2012 N 03-07-13/01-42).
Илья, а что здесь понимается под "самовывоз"?? То что покупатель вывозит своим личным транспортом или то, что покупатель самостоятельно оформляет, организует вывоз этого товара (пусть даже и с привлечением наемного перевозчика: ж/д, авиа, авто)??.
Если первый вариант - то к нам эти письма применить не получится, товар же ж/д поехал, т.е. не личный транспорт. А если второй вариант - то тогда наш случай.
НКК Консультант
31 августа 2016 в 15:25
Добрый день!
Цитата (Жужилица):Илья, здравствуйте! Спасибо за вашу помощь!
Если я правильно поняла, то этот перечень составляет налогоплательщик РФ, т.е. мы. Только как мы заполним раздел 2, когда нам наш покупатель, кроме того, что на словах сказал, что все уплачено и теперь их налоговая отправляет все по электронным каналам больше он нам ничего предоставить не может. Ни номера отметки о регистрации заявления, ни дату отметки. И идентификационный код (номер) покупателя - тоже для меня не понятно что это  и где брать???
Это уже вопрос Ваших взаимоотношений с контрагентом. Последнему не составляет никакого труда прислать Вам в электронном виде копию заявления, отправленного налоговикам или, на худой конец, реквизиты заявления.
Если Вы не представите налоговикам перечень в комплекте документов, то шансы на отказ в подтверждении ставки НДС 0% считаю высокими.
Цитата (Жужилица):Илья, а что здесь понимается под "самовывоз"?? То что покупатель вывозит своим личным транспортом или то, что покупатель самостоятельно оформляет, организует вывоз этого товара (пусть даже и с привлечением наемного перевозчика: ж/д, авиа, авто)??.
Если первый вариант - то к нам эти письма применить не получится, товар же ж/д поехал, т.е. не личный транспорт. А если второй вариант - то тогда наш случай.
По моему мнению, самовывоз - это вывоз товара силами покупателя вне зависимости от того, как покупатель вывозит товар: собственным или привлеченным транспортом.
Вы же просто передаете товар покупателю на складе, а не отгружаете его в вагоны покупателя?
31 августа 2016 в 17:49
НКК, Спасибо Вам большое! Я все поняла. Буду стараться заполучить копию этого заявления.
6 сентября 2016 в 15:38
Цитата (НКК):Что касается того, что заявление на уплату косвенных налогов представлено контрагентом в электронном виде, то, по моему мнению, Вам нужно представить налоговикам Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, утв. Приказом ФНС России от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@ (Письмо ФНС России от 17.06.2016 N ЕД-4-15/10839@).
Цитата (Жужилица):я правильно поняла, то этот перечень составляет налогоплательщик РФ, т.е. мы.???
Илья, день добрый! уточните еще пожалуйста, а этот перечень точно мы должны составлять или тоже Армения нам предоставляет... т.к. на сайте БО нашла вот это 
Цитата (https://www.buhonline.ru/interview/165):Какими документами можно подтвердить нулевую ставку НДС по поставке оборудования из России в Казахстан
Вопрос:Наша организация осуществляет поставку оборудования в Республику Казахстан, а также монтаж этого оборудования. На поставку и на монтажные работы заключены разные контракты. Какой набор документов необходимо подать в ИФНС для подтверждения нулевой ставки НДС по поставке и по выполненным работам? Должны ли мы представлять какие-либо отчеты в таможенные органы РФ?

Ответ:При экспорте товаров с территории одного государства-члена ЕАЭС на территорию другого государства-члена ЕАЭС применяется нулевая ставка НДС при условии представления в налоговый орган документов (их копий), предусмотренных пунктом 4 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (является приложением № 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29 мая 2014 года). Об этом сказано в пункте 3 раздела II указанного Протокола.
В связи с этим, чтобы обосновать применение нулевой ставки НДС при реализации оборудования в Республику Казахстан, нужно представить в ИФНС следующие документы:
договор (контракт), заключенный с налогоплательщиком Республики Казахстан, на основании которого осуществляется экспорт оборудования;
заявление (перечень заявлений) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, составленное казахстанским покупателем оборудования, с отметками казахстанского налогового органа. Форма перечня заявлений, порядок ее заполнения и формат представления в электронном виде утверждены приказом ФНС России от 06.04.15 № ММВ-7-15/139;
транспортные (товаросопроводительные) и (или) иные документы, подтверждающие перемещение оборудования с территории Российской Федерации на территорию Республики Казахстан.Что касается применения НДС в отношении работ по монтажу данного оборудования, то в соответствии с подпунктом 2 пункта 29 раздела IV указанного Протокола, местом реализации таких работ признается территория Республики Казахстан. Соответственно, эти работы не облагаются НДС в Российской Федерации, в том числе по нулевой ставке налога.
Ответ на вопрос о том, должен ли налогоплательщик в описанной ситуации представить какие-либо отчеты в таможенные органы на территории РФ, будет отрицательным. Таможенное оформление товаров при экспорте из Российской Федерации в Республику Казахстан не производится, а значит, подавать документы в таможенные органы не надо.
Спасибо большое!!!
НКК Консультант
6 сентября 2016 в 15:42
Цитата (Жужилица):Илья, день добрый! уточните еще пожалуйста, а этот перечень точно мы должны составлять или тоже Армения нам предоставляет... т.к. на сайте БО нашла вот это 
Добрый день!

Если речь идет о заявлении, то оно оформляется покупателем, а если о перечне, то он оформляется продавцом, т.е. Вашей компанией. Я же давал ссылку:
Титульный лист Перечня заявлений заполняется налогоплательщиком, осуществившим операции по реализации товаров, вывезенных с территории Российской Федерации на территорию государства - члена Евразийского экономического союза, кроме раздела "Заполняется работником налогового органа" (п. 7 Порядка, утв. Приказом ФНС России от 06.04.2015 N ММВ-7-15/139@).
6 сентября 2016 в 16:18
Да, спасибо большое! Просто ответ советника сбил меня с толку. Поэтому и решила еще раз переспросить.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер