Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на имущество до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение расчета 6-НФДЛ при увольнении

30 августа 2016 в 14:50
Здравствуйте помогите пожалуйста разобраться. 
Если мы уволили сотрудника 15 июня. Расчет он получил 20 июня. Как правильно заполнить строки во втором разделе.
Как я понимаю 
100 - 15.06.2016
110 - 20.06.2016
120 - 21.06.2016
Татьяна Ижевск  1 166 баллов
30 августа 2016 в 15:00
Добрый день
Оплата труда за июнь (абз. 2 п. 2 ст 223 нК РФ)
100 - 15.06
110 - 20.06
120 - 21.06
Компенсация неиспользованного отпуска
100 - 20.06
110 - 20.06
120 - 21.06
Эдит  1 974 балла, г. Пятигорск
30 августа 2016 в 15:02
100-15/06
110-15/06
 120-16/06
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Наталья Кул  358 баллов, г. Москва
30 августа 2016 в 15:10
Согласна с Эдит
ОльгаБел  12 баллов
30 августа 2016 в 15:15
при увольнении, сотрудник расчет должен получить в последний день работы, в Вашем случае 15.06, поэтому 
100-15/06
110-15/06
 120-16/06

у Вас будут пени по НДФЛ
Татьяна Ижевск  1 166 баллов
30 августа 2016 в 15:18
Оплата труда в случае увольнения до истечения календарного месяца
100 - последний день работы
110 - день выплаты средств
120 -  не позднее дня, следующего за выплатой
Компенсация неиспользованного отпуска 
100 - день выплаты средств
110 - день выплаты средств
120 - не позднее дня, следующего за выплатой

Если конечно, я не пропустила очередное письмо налоговой с разъяснениями.

При нарушении работодателем установленного срока соответственно выплаты заработной платы, оплаты отпуска, выплат при увольнении и (или) других выплат, причитающихся работнику, работодатель обязан выплатить их с уплатой процентов (денежной компенсации) в размере не ниже одной трехсотой действующей в это время ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации от невыплаченных в срок сумм за каждый день задержки начиная со следующего дня после установленного срока выплаты по день фактического расчета включительно. Размер выплачиваемой работнику денежной компенсации может быть повышен коллективным договором, локальным нормативным актом или трудовым договором. Обязанность выплаты указанной денежной компенсации возникает независимо от наличия вины работодателя.
(в ред. Федеральных законов от 30.06.2006 N 90-ФЗ, от 23.04.2012 N 35-ФЗ)

Но никак не пени по НДФЛ
30 августа 2016 в 15:31
Татьяна Ижевск, я больше склоняюсь к вашему мнению, но вот почему компенсация 20.06, она же была начислена 15.06?
Татьяна Ижевск  1 166 баллов
30 августа 2016 в 15:37
Vitalik35s, 
Компенсация неиспользованного отпуска не является зарплатой.
по этому
строка 100 - день фактической выплаты компенсации
строка 110 - день фактической выплаты компенсации 
строка 120 - не позднее дня следующего за выплатой
Nataly S Консультант
30 августа 2016 в 18:15
Здравствуйте.
Цитата (Татьяна Ижевск):Оплата труда в случае увольнения до истечения календарного месяца
100 - последний день работы
110 - день выплаты средств
120 -  не позднее дня, следующего за выплатой
Компенсация неиспользованного отпуска 
100 - день выплаты средств
110 - день выплаты средств
120 - не позднее дня, следующего за выплатой

Если конечно, я не пропустила очередное письмо налоговой с разъяснениями.
К чему разъяснения? Достаточно Налогового кодекса, а он в отношении НДФЛ в последнее время не менялся. Подмигиваю
Вы верно написали. Согласно пункту 2 статьи 223 НК при увольнении в середине месяца датой получения дохода является последний день действия договора, то есть день увольнения 15.06.16 (строка 100).
НДФЛ удерживается при фактической выплате, которая состоялась 20.06.16 (строка 110).
НДФЛ перечисляется не позднее следующего рабочего дня 21.06.16 (строка 120).

КНО:
Дата получения дохода в виде КНО = дата выплаты 20.06.16 (пп 1 п 1 ст 223 НК), это строка 100
Дата удержания дохода = дата выплаты = 20.06.16 (строка 110)
НДФЛ перечисляется не позднее следующего рабочего дня 21.06.16 (строка 120).
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер