Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по налогу на имущество до 31 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

31
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как рассчитать налог на имущество за автомобиль?

AndrewSer (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
30 августа 2016 в 20:09
Здравствуйте!
Нам сейчас надо принять важное решение - ставить на баланс фирмы автомобиль или нет, но для это нужно понять, сколько нам будет обходиться налог на имущество. Опыта в этом деле у нас нет, а с информацией в интернете не можем разобраться. 
Автомобиль будет "Renault Logan" 2008 г. в. с двигателем 1.6 и с ручной коробкой переключения передач, его рыночная стоимость - 200 000 рублей. Предполагается, что будем использовать его 5 лет. 
Покажите пример расчета налога, чтобы мы понимали, сколько он нам будет выходить ежегодно.
Ольга Рогова  265 132 балла, г. Ростов-на-Дону
30 августа 2016 в 20:49
95 баллов Добавить баллы
Доброго времени суток.
Цитата (AndrewSer):Здравствуйте!
Нам сейчас надо принять важное решение - ставить на баланс фирмы автомобиль или нет, но для это нужно понять, сколько нам будет обходиться налог на имущество. Опыта в этом деле у нас нет, а с информацией в интернете не можем разобраться. 
Автомобиль будет "Renault Logan" 2008 г. в. с двигателем 1.6 и с ручной коробкой переключения передач, его рыночная стоимость - 200 000 рублей. Предполагается, что будем использовать его 5 лет. 
Покажите пример расчета налога, чтобы мы понимали, сколько он нам будет выходить ежегодно.
Подача декларации по налогу на имущество
Цитата (Глава 30 НК РФ. Налог на имущество организаций):На что начисляется налог на имущество организаций
Российские компании начисляют налог на недвижимое имущество, отраженное на балансе в качестве основных средств, то есть по дебету счета 01.
Что касается «движимых» основных средств, то они вплоть до 2013 года также подпадали под налог. В 2013 и 2014 годах движимое имущество освобождалось от налога при условии, что его поставили на баланс не ранее 2013 года. Начиная с 2015 года появилось дополнительное условие: движимое имущество, отнесенное к I и II амортизационным группам, по-прежнему не относится к облагаемым объектам.  Объекты, отнесенные ко всем прочим амортизационным группам, строго говоря, являются облагаемыми, но большинство из них подпадает под льготу.  Таким образом, практически все «движимые» основные средства от налога освобождаются.
Обратите внимание: перечисленные выше правила применяются в отношении имущества, которое  согласно нормам бухгалтерского учета должно быть показано по дебету счета 01. Если же организация в нарушение норм бухучета не отразила облагаемый объект по счету 01 и, как следствие, не начислила налог на имущество, сотрудники ИФНС, скорее всего, сочтут это уклонением от уплаты налога. Поэтому бухгалтерам следует уделять особое внимание операциям, связанным с учетом основных средств. Подробнее об этом см. «Бухгалтерский учет основных средств (ОС)» и «Учитываем основные средства стоимостью от 40 тысяч до 100 тысяч рублей: как отразить временные разницы».
Налог начисляется на все вышеуказанные ОС, в том числе, на переданные во временное пользование, владение, распоряжение, доверительное управление, внесенные в совместную деятельность или полученные по концессионному соглашению. На имущество, переданное в лизинг, налог начисляет либо лизингодатель, либо лизингополучатель — в зависимости от того, на чьем балансе числится объект.
Зарубежные компании, открывшие в России постоянные представительства, начисляют налог на объекты, которые по нормам российского бухучета являются основными средствами. Зарубежные предприятия, не имеющие постоянных представительств — на любую недвижимость, принадлежащую им на праве собственности и расположенную на территории РФ.
Льгота по налогу на имущество
Цитата (Глава 28 НК РФ. Транспортный налог):Как рассчитать транспортный налог
Нужно определить налоговую базу и умножить ее на ставку налога. Сумма налога рассчитывается отдельно по каждому транспортному средству.
Налоговая база в общем случае — это значение физического показателя, характеризующего ТС: количество лошадиных сил, количество килограммов силы тяги и количество регистровых тонн.
Определять базу и начислять налог нужно по итогам налогового периода, который равен одному календарному году. Приведем пример. Допустим, налогоплательщик в течение всего 2016 года владел легковым автомобилем с мощностью двигателя 81 л.с., ставка транспортного налога для таких ТС в данном регионе равна 7 руб. на одну л.с. Значит, сумма налога за 2016 год составит 567 руб. (7 руб. х 81 л.с.).
Если транспортное средство зарегистрировано, либо снято с учета в середине года, то сумму налога нужно рассчитывать с учетом коэффициента. Он равен числу полных месяцев, в течение которых ТС было зарегистрировано на налогоплательщика, деленному на количество календарных месяцев в году.
В 2015 году и ранее дейстсвовало следующее правило: месяц регистрации и месяц снятия с учета принимались за  полные месяцы. Начиная с 2016 года алгоритм изменился. Теперь, если транспортное средство зарегистрировано 15-го числа или ранее, то месяц регистрации считается за полный месяц. Если же транспортное средство зарегистрировано после 15-го числа, то месяц регистрации вообще не учитывается. При снятии ТС с учета действует «зеркальная» норма: если снятие произошло 15-го числа или ранее, соответствующий месяц не учитывается. Если же снятие произошло после 15-го числа, то соответствующий месяц принимается за полный.  
Поянсим на примере. Предположим, налогоплательщик 1 марта 2016 года зарегистрировал легковой автомобиль с мощностью двигателя 81 л.с., а  1 июня того же года снял машину с учета. Ставка налога равна 7 руб. на одну л.с. Получается, что налогоплательщик владел автомобилем на протяжении трех полных месяцев (март, апрель, май). Значит, коэффициент равен 0,25 (3 мес.: 12 мес.), а сумма налога за 2016 год составит  141,75 руб.(0.25 х 7 руб. х 81 л.с.).
Начиная с 2014 года транспортный налог в отношении легковых автомобилей стоимостью более 3 000 000 рублей рассчитывается с применением повышающих коэффициентов. Всего установлено пять коэффициентов в зависимости от средней стоимости автомобиля и количества лет, прошедших с года его выпуска. Вчастности, сумму транспортного налога в отношении автомобилей средней стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей, с года выпуска которых прошло не более одного года, нужно умножать на коэффициент 1,5. Порядок определения средней стоимости автомобилей и перечни дорогостоящих автомобилей ежегодно публикуются на сайте Минпромторга России.
Заметим, что с 1 января 2015 года организации должны исчислять авансовые платежи по транспортному налогу с учетом повышающих коэффициентов, установленных в отношении дорогих автомобилей (п. п. 2 и 2.1 ст. 362 НК РФ). Прежде (до 2015 года) повышающие коэффициенты применялись только при уплате налога по итогам года.
AndrewSer (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
30 августа 2016 в 21:16
Спасибо!
Согласно приведенной информации, налог на имущество нам уплачивать не придется. 
Но почему же тогда нам в этой теме написали, что придется? Если мы правильно поняли, это из-за того, что учредитель и организация взаимосвязанные лица.
Там у нас был вопрос, если внести машину на старую фирму, а здесь - на новую в качестве взноса в уставный капитал.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ольга Рогова  265 132 балла, г. Ростов-на-Дону
30 августа 2016 в 21:30
Под льготу по Налогу на имущество  Вы не попадаете, так как ОС получено от взаимозависимого лица. Налог на имущество нужно будет оплатить.
AndrewSer (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
30 августа 2016 в 22:38
А пример расчета можно, чтобы понимать, сколько придется платить и потянем ли?
Ольга Рогова  265 132 балла, г. Ростов-на-Дону
30 августа 2016 в 22:54
Цитата (AndrewSer):А пример расчета можно, чтобы понимать, сколько придется платить и потянем ли?
Пример расчета посмотрите здесь:Глава 30 НК РФ. Налог на имущество организаций
AndrewSer (автор вопроса)  0 баллов, г. Москва
31 августа 2016 в 11:21
Спасибо!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер