Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Сдача декларации по НДС до 25 июля

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

25
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Применение УПД в ООО при оказании услуг по изготовлению продукции из давальческого сырья

1 сентября 2016 в 14:33
Добрый день! Подскажите пожалуйста, мы ООО , работаем на давальческом сырье. На услугу по изготовлению продукции выставляли универсальный передаточный документ (УПД). Клиент отказывается подписывать документы ссылаясь на то, что на услугу по изготовлению продукции из давальческого сырья необходимо выставлять счет-фактуру и акт. Насколько правомерны требования клиента. Спасибо!
Ольга Рогова  265 132 балла, г. Ростов-на-Дону
1 сентября 2016 в 20:31
43 балла Добавить баллы
Доброго времени суток.
Цитата (Ира бухгалтерия):Добрый день! Подскажите пожалуйста, мы ООО , работаем на давальческом сырье. На услугу по изготовлению продукции выставляли универсальный передаточный документ (УПД). Клиент отказывается подписывать документы ссылаясь на то, что на услугу по изготовлению продукции из давальческого сырья необходимо выставлять счет-фактуру и акт. Насколько правомерны требования клиента. Спасибо!
 Ваш клиент не прав.
С 2013 г.  компании могут применять собственные формы документов, утвержденные приказом по учетной политике для целей бухучета (п. 4 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете"). В акте должны присутствовать все обязательные реквизиты первичного документа, установленные п. 2 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете".  УПД соответствует требованиям, в этом документе есть все реквизиты перечисленные п. 2 ст. 9  ФЗ 402.
Цитата (Счет-фактуру и накладную можно заменить универсальным передаточным документом):В каких случаях можно применять УПД
Сразу оговоримся, что применение универсального передаточного документа — это право, а не обязанность. Другими словами, налогоплательщики могут отказаться от УПД и, как прежде, заполнять отдельно счет-фактуру и отдельно — накладную либо акт.
Для компаний и предпринимателей, которые решат перейти на универсальный передаточный документ, возможны два варианта.
Первый вариант подразумевает, что УПД заменяет собой как счет-фактуру, так и накладную, либо акт. В этом случае универсальный передаточный документ одновременно служит для расчетов по НДСи для признания расходов при налогообложении прибыли. Такому документу присваивается статус 1, который нужно указать в специально отведенном поле (оно расположено в верхнем левом углу бланка). Обычный счет-фактура при первом варианте не нужен.
В настоящий момент УПД со статусом 1 передавать в электронном виде нельзя. Дело в том, что такой документ представляет собой расширенный счет-фактуру, а счета-фактуры могут быть составлены строго по утвержденному формату. Но для универсального передаточного документа формат пока не утвержден.
Второй вариант подразумевает, что УПД заменят собой только накладную, либо акт. В этом случае универсальный передаточный документ служит исключительно для признания расходов в налоговом учете. Что же касается расчетов по НДС, то для них необходим обычный счет-фактура. При втором варианте универсальному документу присваивается статус 2.
Несмотря на отсутствие формата, УПД со статусом 2 можно передавать в электронном виде, как и любой неформализованный первичный документ.
Обратите внимание: вариант, при котором УПД заменял бы только счет-фактуру, не предусмотрен. И хотя изначально он предполагался, впоследствии ФНС России такую возможность исключила.
Добавим, что начать применение УПД можно в любой момент.
2 сентября 2016 в 11:52
Ольга Рогова, Добрый день , Большое спасибо за ответ.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер