Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Уменьшение ЕНВД на сумму взносов у ИП с работниками

2 сентября 2016 в 20:29
Здравствуйте! ИП на ЕНВД с работниками:
з/п 1-го работника 21 600 за квартал (7200 в мес.)
3/п 2-го работника 10 800 за квартал (3 600 в мес. на 0,5 ставки)+ пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет - 6 689,82 руб.
Подскажите пожалуйста правильно ли я считаю:
21600+10800=32400
32400*22%=7128
32400*5,1%=1652,40
7128+1652,40=8780,40-взносы за кв.
ЕНВД за кв.25400, 25400-8780,40=16 619,60- ЕНВД к уплате
БухОнлайн Редакция
3 сентября 2016 в 21:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Конституционный суд подтвердил: предприниматель на ЕНВД с наемными работниками не может уменьшить налог на сумму уплаченных «за себя» страховых взносов 17 июня 2016
Решения арбитражных судов за сентябрь 2014 года: уменьшение ЕНВД на сумму взносов «за себя», отчетность на УСН при отсутствии доходов, перечисление НДФЛ до выдачи зарплаты 30 октября 2014
Что изменится в 2016 году: налоги, страховые взносы, пособия, проверки, налоговая, бухгалтерская и статистическая отчетность, ЕГАИС 28 декабря 2015
Страховые взносы, уплаченные ИП на ЕНВД в фиксированном размере, переносить на последующие налоговые периоды нельзя 29 января 2015

Вопросы на форуме
Уменьшение суммы ЕНВД на сумму уплаченного фиксированного платежа для ИП без работников 10 июля 2015
Уменьшение суммы ЕНВД на сумму взносов в ПФР и ФОМС 6 апреля 2016
Уменьшение ЕНВД и налога по УСН на сумму страховых взносов «за себя» 5 февраля 2016
Уменьшение суммы ЕНВД во 2-м квартале на страховые взносы ИП с работниками 29 июня 2016

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) 26 марта 2015
Пользователю помогла эта информация.
Главбух 2003  117 633 балла, г. Кемерово
3 сентября 2016 в 21:03
50 баллов Добавить баллы
Цитата (Яр222):ИП на ЕНВД с работниками:
з/п 1-го работника 21 600 за квартал (7200 в мес.)
3/п 2-го работника 10 800 за квартал (3 600 в мес. на 0,5 ставки)+ пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет - 6 689,82 руб.
Подскажите пожалуйста правильно ли я считаю:
21600+10800=32400
32400*22%=7128
32400*5,1%=1652,40
7128+1652,40=8780,40-взносы за кв.
ЕНВД за кв.25400, 25400-8780,40=16 619,60- ЕНВД к уплате
Добрый вечер!
Не совсем верно.
А взносы в ФСС по врем. нетрудоспособности 2,9% от ФОТ и от НС и ПЗ почему в расчет не берете?
Цитата (п.2 ст.346.32 НК РФ):2. Сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиком вознаграждений работникам;
2) расходов по выплате в соответствии с законодательством Российской Федерации пособия по временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности работника, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством", в части, не покрытой страховыми выплатами, произведенными работникам страховыми организациями, имеющими лицензии, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, на осуществление соответствующего вида деятельности, по договорам с работодателями в пользу работников на случай их временной нетрудоспособности (за исключением несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний) за дни временной нетрудоспособности, которые оплачиваются за счет средств работодателя и число которых установлено Федеральным законом от 29 декабря 2006 года N 255-ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством";
И еще один нюанс: в цитате выделила -" уплаченных" в данном налоговом периоде. Т.е. страховые взносы должны быть не только исчислены, но и уплачены.
Если взносы у Вас уплачены, то должно быть так(возьмем тариф по взносам от НС и ПЗ 0,2% для торговли, например):
32400*22%=7128
32400*5,1%=1652,4
32400*2,9%=939,6
32400*0,2%=64,8
Итого взносов: 9784,80 руб., округляем 9785
Налог 25400-9785=15615 руб.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
4 сентября 2016 в 08:38
Да ФОТ и от НС забыла взять в расчет. Огромное спасибо все понятно!
Ann-Nancy  59 470 баллов, г. Благовещенск
4 сентября 2016 в 08:40
Добрый день!
Цитата (Главбух 2003):А взносы в ФСС по врем. нетрудоспособности 2,9% от ФОТ и от НС и ПЗ почему в расчет не берете?
Наверное потому, что автор вопроса выплачивает пособие до 1,5 лет. Подмигиваю
Главбух 2003  117 633 балла, г. Кемерово
4 сентября 2016 в 09:49
Цитата (Ann-Nancy):Наверное потому, что автор вопроса выплачивает пособие до 1,5 лет. Подмигиваю
Ну конечно!=d>
Хотя, если логически рассуждать, взносы-то оплачены за счет выплаты пособия по уходу за ребенком.
4 сентября 2016 в 21:22
Простите, так все таки брать или нет?
Главбух 2003  117 633 балла, г. Кемерово
5 сентября 2016 в 06:29
44 балла Добавить баллы
Цитата (Яр222):Простите, так все таки брать или нет?
Я считаю, что брать. Смотрите, Вы взносы в ФСС не платите потому, что у Вас имеется превышение расходов (выплата пособия), пособие ежемесячно выплачивается.
Цитата (п.2 ст.346.32 НК РФ):2. Сумма единого налога, исчисленная за налоговый период, уменьшается на сумму:
1) страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом периоде в соответствии с законодательством Российской Федерации при выплате налогоплательщиком вознаграждений работникам;
Взносы в ФСС уплачены в соответствии с законодательством РФ путем выплаты пособия работнику. Нигде нет оговорки, что взносы должны быть уплачены ТОЛЬКО путем перечисления на р/сч органов контроля за уплатой взносов (ФСС и ПФР).
6 сентября 2016 в 14:10
Спасибо за помощь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер