Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Заполнение декларации по НДС для ИП на ЕНВД

4 сентября 2016 в 12:47
Здравствуйте! В 1 кв.2015г. ИП на ЕНВД (грузоперевозки) продал 2 грузовых автомобиля физ.лицам на общую сумму 100 000р. В апреле 2015г. сдал декларацию по НДС через бухгалтерское агентство, которое помогло заполнить декларацию. В разделе 3 стр. 010 заполнили налоговая база 84 746, сумма налога 15 254.
01.09.2016г. позвонил налоговый инспектор и сказал, что декларация заполнена неправильно. В разделе 3 стр. 010 необходимо указать налоговую базу 100 000 и НДС начислить сверху. Доплатить налог и пени.
Почему нужно доначислить налог?
4 сентября 2016 в 20:58
Добрый день.
А как отражен НДС в договорах с покупателями и в их платежных документах? Сказано ли где-то, что цена продажи включает в себя НДС 18%?
5 сентября 2016 в 14:20
Договор купли-продажи составлен между физ.лицами, упоминание про НДС нет.  Автомобиль продан за наличные денежные средства без оформления каких либо платежных документов. В агентстве к декларации прикрепили книгу покупок и продаж и указали 2 счет-фактуры, где НДС в сумме.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
5 сентября 2016 в 14:53
Цитата (Яшуличка):Договор купли-продажи составлен между физ.лицами, упоминание про НДС нет.  Автомобиль продан за наличные денежные средства без оформления каких либо платежных документов.
В этом допустили серьезную ошибку. Поскольку продавец зарегистрирован в качестве ИП и использовал автомобиль в своей предпринимательской деятельности (последнее здесь ключевое), он обязан и продажу совершать как ИП, т.е. облагать налогами как зарегистрированный предприниматель. Ну а если уведомление о переходе на УСН прежде не подавалось, то возникают налоги именно по ОСНО: НДС и НДФЛ. Если бы договор и документы были оформлены правильно (с выделением в сумме НДС), таких проблем не возникло бы. А так - налоговики скорее правы: раз НДС не был предъявлен покупателю (а счет-фактура физическим лицам не выставляется, налогоплательщик оформляет только один экземпляр для себя), значит ИП-продавец не исполнил обязанность по его своевременному начислению и потому должен сделать это позже и уже сверх суммы продажи (не расчетным путем).
Если бы были оформлены акты приема-передачи имущества и расписки в получении денег (с упоминанием о налоге), тогда можно было бы более уверенно возражать налоговикам.
Посмотрите, к примеру, Постановление Восьмого арбитражного апелляционного суда от 22 января 2014 г. по делу № А46-10374/2013 .
5 сентября 2016 в 15:25
Т.е. нужно было составить акт приема-передачи автомобиля (в договоре указано, что данный договор также является актом приема-передачи ТС), расписку о получении наличных денежных средств с указанием "в сумме 50 000 рублей, в т.ч. НДС18% - 7 627 рублей". Предоставить эти документы в налоговую и тогда у налоговой не было бы вопросов, даже если в договоре нет упоминания о НДС?
5 сентября 2016 в 15:48
Цитата (Яшуличка):Т.е. нужно было составить акт приема-передачи автомобиля (в договоре указано, что данный договор также является актом приема-передачи ТС)
Я не вчитывалась в договор. Если так сказано, то акт уже точно не нужен. Но тем самым вы лишаетесь и документа, который мог бы оказаться полезным.
Цитата (Яшуличка):расписку о получении наличных денежных средств с указанием "в сумме 50 000 рублей, в т.ч. НДС18% - 7 627 рублей". Предоставить эти документы в налоговую и тогда у налоговой не было бы вопросов, даже если в договоре нет упоминания о НДС?
Вопросы все равно были бы. Но вам уже куда легче было бы настаивать на том, что НДС в цене продажи все-таки присутствовал.
6 сентября 2016 в 16:18
Спасибо за помощь!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер