Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как зачесть расходы за прошлый квартал?

8 сентября 2016 в 09:36
Добрый день!

Подскажите, как правильно зачесть в расходы?

В мае Директор оплатил личными средствами за банковские услуги (при открытие р/с - аванс за расчетное обслуживание, удостоверение подписей в карточках образцов и удостоверение учредительных документов, в связи с открытие расчетного счета). Итого 2 500 руб. Ему выдали квитанции.
В июле к этим квитанциям Банк выдал счет-фактуры. Как в 3 квартале учесть данные расходы?

Заранее всем огромное спасибо!
Александр Погребс Главный консультант
9 сентября 2016 в 08:54
Добрый день!
Цитата (74ALISA):В мае Директор оплатил личными средствами за банковские услуги
Организация к этому моменту была уже зарегистрирована?
Если нет, то это личные расходы директора.
Если была зарегистрирована, то Вы можете возместить директору эти затраты - по авансовому отчету, и отнести на расходы. И, если Вы на ОСНО, учесть вычет НДС.

Дт 60 - Кт 71 = на сумму аванса

После получение счета-фактуры:
Дт 91 - Кт 60 = на сумму без НДС
Дт 19 - Кт 60 = на сумму НДС

Дт 68 - Кт 10 = на сумму вычета НДС

Успехов!
9 сентября 2016 в 09:21
Александр, добрый день!
Организация уже была зарегистрирована ( ООО на ОСНО).
Документы (квитанция+СФ) от 15 мая 2016 г. Я каким числом могу провести эти документы в 3 квартале?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Александр Погребс Главный консультант
9 сентября 2016 в 09:44
Цитата (74ALISA):Документы (квитанция+СФ) от 15 мая 2016 г. Я каким числом могу провести эти документы в 3 квартале?
15 мая - это аванс.
Т.е., в мае Вы должны были провести только проводку Дт 60 - Кт 71 - по дате авансового ответа.
Если авансовый отчет июльский, то и проводка июльская.

Непосредственно на расходы относите по дате документа, подтверждающего эти расходы - Акта выполненных работ или чего-то такого.
Если ничего нет, то по дате счета-фактуры.
Вычет - точно не раньше даты счета-фактуры.

Успехов!
9 сентября 2016 в 12:39
Александр, в мае бухгалтер не делал проводку. Про квитанции забыла, а вспомнила, только в конце июля,  когда банк предоставил СФ от 15 мая.
Банк предоставил только квитанцию об оплате и СФ на такую же сумму.
Вот и вопрос возник. Можем документы за 2 квартал провести в 3 квартале.
Александр Погребс Главный консультант
9 сентября 2016 в 13:12
Цитата (74ALISA):Можем документы за 2 квартал провести в 3 квартале.
Можете.
9 сентября 2016 в 13:43
Хоть и не понятно как, все равно спасибо огромное!
Александр Погребс Главный консультант
9 сентября 2016 в 13:56
Цитата (74ALISA):Хоть и не понятно как
Почему непонятно?
Цитата (Александр Погребс):Вы можете возместить директору эти затраты - по авансовому отчету, и отнести на расходы.
Делаете авансовый отчет и проводки, которые я описал в первом сообщении.
Всё делаете июлем.
Что именно непонятно?
9 сентября 2016 в 20:24
Спасибо Вам за помощь, вроде бы разобрались!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер