Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Кредиторская задолженность в бухгалтерском балансе для ООО на УСН

9 сентября 2016 в 06:26
Здравствуйте! 
Первый раз взялась составлять бухбаланс за 2015 год. Вроде бы все просто....Но вопросы есть.
ООО на УСН ("доходы), услуги по оценочной деятельности. Работали только по предоплате, по схеме - заказ, предоплата, выполнение. Из затрат только зарплата, отчисления в фонды, и общие расходы (аренда, СМИ, банк, интернет). 
На руках есть бухбаланс за 2014 год. Там кредиторская задолженность - 319 000. Никаких кредитов не брали. Единственное - постоянно вносятся в кассу или на р/с денежные средства в качестве займа учредителя. По первичке насчитала за 2015 год сумму таких займов 213 101 руб. И был в 2015 году однажды возврат займа на сумму 73 000. 
Теперь вопрос: как считаете, 319 000 кредиторки - это, скорее всего, и есть займы учредителя, внесенные в прошлые года? И если да, то правильно ли я считаю кредиторку в 2015 году -  к 319 000 р. + 213 101 р. - 73 000 р. = 459 101 р. Именно эту сумму отражаю в строчке 1520? 
 И что вообще делать потом с такой кредиторкой? Общество в 2016 г. почти прекратило деятельность, на возврат этой суммы участник и не рассчитывает. Получается, она так и будет висеть в балансе годы и годы?
юлия79  227 088 баллов, г. Омск
9 сентября 2016 в 08:03
27 баллов Добавить баллы
Цитата (Акапулько):Теперь вопрос: как считаете, 319 000 кредиторки - это, скорее всего, и есть займы учредителя, внесенные в прошлые года?
Добрый день
Нет,займы не показываются в составе 1520 строки баланса

Цитата (Сайт Актуальная Бухгалтерия):Кредиторская задолженность (строка 1520)
По этой строке формы отражают сумму кредиторской задолженности компании, которая сформировалась по состоянию на 31 декабря 2015 года. При этом в строку 1520 вписывают долги, срок погашения которых равен или меньше 12 месяцев. Если срок погашения задолженности превышает 12 месяцев, то ее сумму указывают в составе долгосрочных обязательств по строке 1450 «Прочие обязательства».
В указанных строках указывают кредитовое сальдо счетов по учету расчетов:
       60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» в части поставленных и не оплаченных материальных ценностей, выполненных работ, оказанных услуг;
       62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» в части авансов, полученных в счет предстоящей поставки товаров, работ или услуг;
       68 «Расчеты по налогам и сборам» в части налогов, причитающихся к уплате в бюджет;
       69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» в части взносов на обязательное социальное страхование, подлежащих уплате во внебюджетные фонды;
       70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» в части задолженности перед персоналом компании по начисленной и не выплаченной заработной плате;
       71 «Расчеты с подотчетными лицами» в части задолженности перед подотчетными лицами по приобретенным ими материальным ценностям (работам, услугам), не погашенной на конец отчетного периода;
       75 «Расчеты с учредителями» в части задолженности перед учредителями по начисленным и не выплаченным дивидендам;
       76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» в части признанных компанией санкций за нарушение условий хозяйственных договоров, а также задолженности перед сторонними лицами по другим операциям.
Детализацию сумм краткосрочной кредиторской задолженности по ее виду и составу (например, задолженность перед поставщиками и подрядчиками; бюджетом или внебюджетным фондам; персоналом организации и т. д.) компания может привести в строках 5560 (за 2015 год) и 5580 (за 2014 год) Пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах. Для этого предназначена таблица 5.3.
Обратите внимание: в бухгалтерском балансе дебиторскую и кредиторскую задолженности указывают развернуто. Дебиторскую — в активе, а кредиторскую — в пассиве. То есть эти задолженности не сальдируют. Даже при условии, что по аналитическим счетам одного и того же счета возникло как дебетовое, так и кредитовое сальдо.
В строках 1410 и 1510 бухгалтерского баланса отражают задолженность по займам и кредитам
9 сентября 2016 в 08:12
Спасибо большое! 
Выяснилось, что эта кредиторка по какому то давнему договору займа. Кредиторка погашена (участнику был в счет долга отдан гараж). Но это еще более затруднило ситуацию - т.е. я обнуляю строчку 1520. А где то еще должно быть отражено погашения кредиторки? В первичке никаких документов относительно этого. Все только со слов участника.
И где тогда в бухбалансе отражается сумма займа учредителя? Нигде?
юлия79  227 088 баллов, г. Омск
9 сентября 2016 в 14:16
Цитата (Акапулько):Кредиторка погашена (участнику был в счет долга отдан гараж). Но это еще более затруднило ситуацию - т.е. я обнуляю строчку 1520.
Добрый день
 Если был продан гараж,то активы должны уменьшится.
Цитата (Акапулько):И где тогда в бухбалансе отражается сумма займа учредителя? Нигде?
Если он погашен,то в балансе его не будет.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер