Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД или патенте Переход на онлайн-кассы 2018

Как не показать НДС к возмещению?

19 сентября 2016 в 16:11
Всем здравствуйте, прошу разъяснения и помощи у "Бывалых" главбухов)
У нас ООО на ОСНО, продаем оборудование, как правило по предоплате и получается так, что предоплату получили,а  товар не отгрузили, вот и получается НДС к возмещению, 2 квартала показывали к возмещению, но налоговая замучила с проверками и требует, чтобы мы не показывали НДС к возмещению. Как же мне сделать так чтобы НДС у меня не шел к возмещению? Какие документы и как правильно перенести на следующий квартал? Спасибо)
Татьяна Матвеева  22 541 балл, г. Москва
19 сентября 2016 в 16:41
5 баллов Добавить баллы
Добрый день.
А как это у Вас получается возмещение из-за НДС по предоплате? Эти суммы НДС формируют же налог к уплате...
Или НДС к возмещению образуется в периоде, когда Вы проводите реализацию и применяете вычет с ранее начисленного НДС с аванса?
В любом случае нужно анализировать состав и момент возникновения всех вычетов, которыми Вы уменьшаете налог к уплате.
Поясните этот момент более подробно, чтобы Вам конкретно ответили по Вашей ситуации.
В целом порядок переноса налоговых вычетов, предусмотренных пунктом 2 статьи 171, на более поздние налоговые периоды регламентирован пунктом 1.1. статьи 172 НК РФ. В пунктах  3 - 10 статьи 172 НК РФ указаны ситуации, в которых порядок  применения налоговых вычетов осуществляется по отдельным правилам, то есть пункт 1.1 статьи 172 НК РФ "не работает" (это, например, вычеты суммы налога, с авансов уплаченных). На эту тему см. еще Письма Минфина от 09.04.2015 г. №03-07-11/20290 и  №03-07-11/20293.
19 сентября 2016 в 16:50
Татьяна Матвеева, Мы получаем предоплату, согласно этой предоплате выставляем с/ф на аванс из-за этого и появляется возмещение...Может я не правильно объясняю или что-то не понимаю....просто впервые столкнулась с НДС к возмещению, все время был к уплате, а тут деятельность идет, товар реализуем, но средства за него получаем к примеру в 1 квартале,а  реализацию делаем во 2...
Татьяна Матвеева  22 541 балл, г. Москва
19 сентября 2016 в 17:00
Катерина, с аванса полученного формируется налог к уплате. Возмещение НДС возможно лишь в случае, когда вычеты больше, чем налог к уплате.
Поэтому, повторюсь еще раз нужно анализировать состав и момент возникновения всех вычетов, которыми Вы уменьшаете налог к уплате (например, вычеты с авансов Вами уплаченных поставщикам, вычеты с приобретенных товаров (работ, услуг). Какие у Вас вычеты проходят в тех периодах, когда Вы попадаете на возмещение? Посмотрите свой анализ субконто по счету 68.02, это будут обороты со счетами 19, 76.ВА. Почему они больше, чем начисленный НДС?

 
Веб-сервис для предпринимателей
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Переход на онлайн-кассы 2018
Регистрируйтесь на бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД и/или патенте
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер