Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД или патенте Переход на онлайн-кассы 2018

Расчет налоговой базы по прибыли при продаже товаров частями

21 сентября 2016 в 13:33
Добрый день! Подскажите пожалуйста. Купили товар во 2 кв. положили на ответ.хран. в третьем квартале продали часть товара. а часть будет продана в 4 кв. Для расчета налога на прибыль доходом будет стоимость проданных товаров (без НДС) а в расходы я могу взять стоимость только проданных товаров? Только вот на основании какого документа, если товары были куплены по одной товарной накладной на 10 шт.
Авуар  15 249 баллов, г. Челябинск
22 сентября 2016 в 12:56
24 балла Добавить баллы
Цитата (Елена11):Купили товар во 2 кв. положили на ответ.хран. в третьем квартале продали часть товара. а часть будет продана в 4 кв. Для расчета налога на прибыль доходом будет стоимость проданных товаров (без НДС) а в расходы я могу взять стоимость только проданных товаров? Только вот на основании какого документа, если товары были куплены по одной товарной накладной на 10 шт.
Добрый день!
А вы разве учет не ведете?
Что значит 
Цитата (Елена11):Только вот на основании какого документа,
У вас есть приходные документы (накладная, с/ф, )
Оприходован товар: Д 41.1 К 60.1
                           НДС Д 19 К 60.1
Продан товар, оформляете накладную и с/ф.
При этом формируются проводки: Д 62.1 К 90.1
                                                  НДС Д 90.3 К 68.2
                                                          Д 90.2 К 41.1

То есть сколько товара продано, столько и спишется.
Остальной (непроданный) товар будет учитываться в остатке, пока не продастся весь.
22 сентября 2016 в 14:49
Спасибо за ответ)
90.2.1 -себестоимость продаж
 90.1.1 выручка, а разницу этих счетов на каком счете я увижу (очень плохо ориентируюсь в оборотно-сальдовой ведомости) правильно я понимаю выручка -себестоимость= налоговая база по прибыли(если только эти показатели брать)
 и правильно я понимаю, что пока товар не продан не учтется на 90.2.1; и стоимость купленного товара при определении налоговой базы по прибыли нельзя включать в расчет, пока он не будет продан.?
Веб-сервис для предпринимателей
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Переход на онлайн-кассы 2018
Регистрируйтесь на бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД и/или патенте
Авуар  15 249 баллов, г. Челябинск
23 сентября 2016 в 06:31
Цитата (Елена11):правильно я понимаю, что пока товар не продан не учтется на 90.2.1; и стоимость купленного товара при определении налоговой базы по прибыли нельзя включать в расчет, пока он не будет продан.?
Уточните: это какая-то задачка или рабочая ситуация?Думаю
Учет ведется вручную?Счёты
Вы - бухгалтер (какое-то базовое образование присутствует)?Кирпичная стена

Уж больно вопросы-то.....Стыдно!
23 сентября 2016 в 12:09
нет учет ведется в 1с 7.7. да очень слабый бухгалтер...рабочая ситуация. Хотела понять
что пока товар не продан не учтется на 90.2.1; и стоимость купленного товара при определении налоговой базы по прибыли нельзя включать в расчет, пока он не будет продан.?
Авуар  15 249 баллов, г. Челябинск
23 сентября 2016 в 12:35
Цитата (Елена11):Хотела понять
что пока товар не продан не учтется на 90.2.1; и стоимость купленного товара при определении налоговой базы по прибыли нельзя включать в расчет, пока он не будет продан.?
Почему-то у меня сложилось мнение, что вы ответов не читаете...

Цитата (Авуар):У вас есть приходные документы (накладная, с/ф, )
Оприходован товар: Д 41.1 К 60.1
                           НДС Д 19 К 60.1
Продан товар, оформляете накладную и с/ф.
При этом формируются проводки: Д 62.1 К 90.1
                                                  НДС Д 90.3 К 68.2
                                                          Д 90.2 К 41.1

То есть сколько товара продано, столько и спишется.
Остальной (непроданный) товар будет учитываться в остатке, пока не продастся весь.
23 сентября 2016 в 13:34
Авуар, извините) большое спасибо.
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер