Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как отразить налоговый вычет, который был больше дохода, в 6-НДФЛ?

Судакова НН (автор вопроса)  19 баллов, г. Александровское
29 сентября 2016 в 10:53
Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста, как отразить данную ситуацию в 6НДФЛ?
У работника в июле был отпуск, он получает з/п и отпускные в размере 13639,48. Август з/п 997,83. Сентябрь 7650. У работника есть налоговый вычет на ребенка 1400. Поэтому я удерживаю НДФЛ в июле 1591 руб, в августе 0,00,т.к размер вычета превысил размер дохода. В сентябре 812 рублей. Скажите, я все правильно сделала с удержанием НДФЛ. И как теперь это отразить в 6НДФЛ?
Ирина бух детсад  60 баллов, г. Воронеж
29 сентября 2016 в 10:58
17 баллов Добавить баллы
Судакова НН,  добрый день.. не совсем правильно. Стандартный вычет предоставляется за каждый месяц налогового периода,  с доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов. Право на вычет сохраняется за сотрудником-резидентом даже в тех месяцах, в которых у него не было доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 процентов. Вычеты за эти месяцы накапливайте и суммируйте с вычетом, который положен сотруднику за месяц, в котором он вновь стал получать такие доходы. 

Именно так разъясняет Минфин: ( письма Минфина России от 22 октября 2014 г. № 03-04-06/53186, от 6 мая 2013 г. № 03-04-06/15669, от 6 февраля 2013 г. № 03-04-06/8-36, от 13 января 2012 г. № 03-04-05/8-10, ФНС России от 29 мая 2015 г. № БС-19-11/112. )
Ирина бух детсад  60 баллов, г. Воронеж
29 сентября 2016 в 11:00
Судакова НН,  то есть в сентябре вы должны были подоходный удержать меньше, с учетом вычета за август, так как в августе вычет не учли...
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Ирина бух детсад  60 баллов, г. Воронеж
29 сентября 2016 в 11:03
Судакова НН,  если сейчас исправить нельзя, то оставьте как есть, а пересчитаете в октябре.. я бы так сделала
Судакова НН (автор вопроса)  19 баллов, г. Александровское
29 сентября 2016 в 11:29
Ирина бух детсад, спасибо большое. А теперь, я так понимаю, будет излишне уплаченная сумма НДФЛ по работнику и она перейдет на 4 квартал?
Ирина бух детсад  60 баллов, г. Воронеж
29 сентября 2016 в 11:36
Судакова НН, если вы в отчете текущем 3 квартале не будете показывать вычет за август - вы же его не предоставили, то и излишне уплаченной суммы не будет)..
Судакова НН (автор вопроса)  19 баллов, г. Александровское
29 сентября 2016 в 11:44
Ирина бух детсад, в августе я применила налоговый вычет, но только не в полной сумме 1400, а в сумме полученного дохода (997руб.83 коп.) Значит в строке 6 НДФЛ  о налоговых вычетах я должна поставить сумму 1400*5 мес+997,83? А остальную сумму 1400-997,83=402,17 могу я применить в октябре? Получается в таком случае сумма налоговых вычетов в октябре  будет 1400 (за октябрь) + 402,17 (за август). Правильны ли мои рассуждения?
Nataly S Консультант
29 сентября 2016 в 11:47
Здравствуйте.
Цитата (Судакова НН):А теперь, я так понимаю, будет излишне уплаченная сумма НДФЛ по работнику и она перейдет на 4 квартал?
Не нужно сводить ситуацию к излишне уплаченному НДФЛ, потому что зачесть его в счет будущих платежей нельзя, так считают налоговики. Посмотрите письмо налоговиков в теме https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=392034
НДФЛ Вы будете пересчитывать при расчете зарплаты за сентябрь, верно?
В этом случае в разделе 1 фрмы 6-НДФЛ в строке 030 отразятся все вычеты правильно, налог исчисленный (строка 030) все будет правильно, а строка 070 - это фактически удержанный налог, где вычет за август предоставлен частично.
Ирина бух детсад  60 баллов, г. Воронеж
29 сентября 2016 в 11:56
Судакова НН, так только без копеек.. все выравнится в октябре...
Судакова НН (автор вопроса)  19 баллов, г. Александровское
29 сентября 2016 в 11:57
Цитата (Nataly S):НДФЛ Вы будете пересчитывать при расчете зарплаты за сентябрь, верно?
Нет, в сентябре з/п и подоходный уже выплачены. Могу ли я остаток налогового вычета за август, который я должна бала учесть в сентябре, но этого не сделала, применить в октябре?
Nataly S Консультант
29 сентября 2016 в 12:26
Цитата (Судакова НН):Могу ли я остаток налогового вычета за август, который я должна бала учесть в сентябре, но этого не сделала, применить в октябре?
Придется делать перерасчет в октябре.
Судакова НН (автор вопроса)  19 баллов, г. Александровское
29 сентября 2016 в 12:39
Nataly S, спасибо за консультацию.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер