Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как исправить ошибку, обнаруженную в декларации по налогу на прибыль за 1-й квартал прошлого года?

6 октября 2016 в 08:49
Здравствуйте, в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 года обнаружена ошибка,а именно в Приложении 2 к листу 02 в строке 041 была отражена сумма пени по страховым взносам в ПФР, ошибка обнаружена сейчас,подскажите как исправить, делать корректировочный отчет за 1 квартал,полугодие,9 месяцев,год? или поправить в годовой?на какую строку в декларации влияет строка 041? и как это отразить в бухгалтерии бухгалтерской справкой (проводка).Изначально была проводка Дт 44.01Кт51 и закрытие Дт 90.07.1Кт44.01,что является не правильным вариантом.Спасибо.
НКК Консультант
7 октября 2016 в 13:12
Цитата (НаталияАбакан):Здравствуйте, в декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2015 года обнаружена ошибка,а именно в Приложении 2 к листу 02 в строке 041 была отражена сумма пени по страховым взносам в ПФР, ошибка обнаружена сейчас,подскажите как исправить, делать корректировочный отчет за 1 квартал,полугодие,9 месяцев,год? или поправить в годовой?на какую строку в декларации влияет строка 041? и как это отразить в бухгалтерии бухгалтерской справкой (проводка).Изначально была проводка Дт 44.01Кт51 и закрытие Дт 90.07.1Кт44.01,что является не правильным вариантом.Спасибо.
Добрый день!

В данной теме обсуждаем только налогообложение, а бухучет можно обсудить в новой теме.

Если ошибка привела к занижению налога (см. ниже), Вам нужно предварительно доплатить налог на прибыль с пенями, а потом подать уточненки за 1 квартал, полугодие и год (п. 1, пп. 1 п. 4 ст. 81 НК РФ).

Показатель строки 041 расшифровывает одну из составляющих косвенных расходов, отражаемых по строке 040 Приложения № 2 к листу 02 (п. 7.1 Порядка заполнения декларации по налогу на прибыль, утв. Приказом ФНС России от 26.11.2014 N ММВ-7-3/600@). Т.е. может получиться так, что по строке 041 цифра ошибочно указана, а в строке 040 она не учтена, тогда налог не занижен и данная ошибка не требует уточненок (п. 1 ст. 81 НК РФ).
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер