Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД или патенте Переход на онлайн-кассы 2018

Как заполнить раздел 2 в расчете 6-НДФЛ, если налог с отпускных уплачен вместе с налогом с заработной платы?

Таняшка Морозова (автор вопроса)  0 баллов, г. Нижний Новгород
10 октября 2016 в 14:23
Добрый день, коллеги.
Прошу помочь в заполнении раздела 2 в 6-НДФЛ.
В июле несколько сотрудников уходили в отпуск, отпускные выплачены за 3 дня до начала отпуска.
Но НДФЛ не был перечислен 31.07.16, а уплачен 05.08.16 вместе с основной частью НДФЛ от заработной платы.
Как в этом случае верно отразить отпускные и заработную плату в разделе 2?
Может вообще не стоит показывать что были отпускные и сделать так:

стр 100 - 31.07.16
стр 110 - 05.08.16
стр 120 - 08.08.16

Или как вы посоветуете?

Спасибо
Марго13  100 баллов, г. Москва
10 октября 2016 в 14:44
6 баллов Добавить баллы
Таняшка Морозова, Добрый день!
НДФЛ с отпускных,  должен быть уплачен не позднее последнего дня месяца, в котором выплачивались отпускные. (п. 6 ст. 226 НК РФ). Для июля 2016 - это 01 августа.
Датой получения дохода будет считаться дата выплаты отпускных. Удержание НДФЛ с отпускных производится на дату их выплаты (п. 4 ст. 226 НК РФ)
Таким образом строка 100,110 - дата выплаты отпускных, строка 120 - последний день месяца.
В Вашем случае получается несвоевременное перечисление НДФЛ, что повлечет за собой начисление пени.
Nataly S Консультант
10 октября 2016 в 19:54
Здравствуйте.
Цитата (Марго13):В Вашем случае получается несвоевременное перечисление НДФЛ, что повлечет за собой начисление пени.
Не только пени, но и штраф по статье 123 НК.

Цитата (Таняшка Морозова):Но НДФЛ не был перечислен 31.07.16, а уплачен 05.08.16 вместе с основной частью НДФЛ от заработной платы.
Как в этом случае верно отразить отпускные и заработную плату в разделе 2?
Точно также, как и в случае своевременной уплаты НДФЛ, потому что фактическая уплата налога в 6-НДФЛ не отражается никак.
Цитата (Таняшка Морозова):Может вообще не стоит показывать что были отпускные и сделать так:

стр 100 - 31.07.16
стр 110 - 05.08.16
стр 120 - 08.08.16
Ответы на форуме даются в соответствии с действующим законодательством. Одобрить такой способ заполнения отчетности означает нарушение Правил форума. Поэтому Вам придется принимать решение самостоятельно (а затем нести ответственность за него Подмигиваю ).
Веб-сервис для предпринимателей
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Переход на онлайн-кассы 2018
Регистрируйтесь на бесплатный вебинар для бизнеса на ЕНВД и/или патенте
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер