Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как отражать внереализационный доход в налоговой отчетности?

Татьяна Матвеева (автор вопроса)  17 740 баллов, г. Москва
12 октября 2016 в 15:35
Добрый день, коллеги. Хотелось бы услышать Ваше мнение по ситуации.
Фирма занимается оказанием услуг по аренде, это основной вид деятельности. Реализацию отражаем по 90 счету, в строку 010 раздела 3 декларации по НДС, в строку 011 Прилож. 1 к Листу 2 декларации по прибыли.
В 3 кв. 2016 г. оказали прочие разовые услуги, НДС исчислили, реализацию отразили по 91 счету, как внереализационный доход, который планируем отразить в строке 100 Прилож. 1 к Листу 2 декларации по прибыли .
Теперь меня "терзают смутные сомнения" в том, что:
во-первых, ст. 250 НК РФ содержит закрытый перечень доходов, относящихся к внереализационным и наш случай в него не попадает, хотя по сути он такой и есть;
во-вторых, при сопоставлении строки 010 разд.3 декларации по НДС и строки 011 Прилож. 1 к Листу 2 декларации по прибыли у налоговой будет несовпадение.
Как все-таки правильнее отразить доход от прочих услуг по строке 011 или 100 Прилож. 1 к Листу 2 декларации по прибыли?
Важный бух  85 218 баллов, г. Астрахань
12 октября 2016 в 15:44
Цитата (Татьяна Матвеева):Как все-таки правильнее отразить доход от прочих услуг по строке 011 или 100 Прилож. 1 к Листу 2 декларации по прибыли?
Татьяна здравствуйте. Список внереализационных доходов приведен в статье 250  НК. Но это же открытый список. А расхождение всегда можно объяснить. Я бы отразила разовый доход в составе внереализационных доходов.
Татьяна Матвеева (автор вопроса)  17 740 баллов, г. Москва
12 октября 2016 в 16:14
Спасибо, Ирина!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Кирилл Кувалкин  8 053 балла, г. Екатеринбург
12 октября 2016 в 16:23
23 балла Добавить баллы
Добрый день!

Оказание услуг, пусть даже прочих и разовых, является реализацией, следовательно, полученный доход - это доход от реализации, а отнюдь не внереализационный.
Александр Погребс Главный консультант
13 октября 2016 в 12:38
Добрый день!
Цитата (Кирилл Кувалкин):Оказание услуг, пусть даже прочих и разовых, является реализацией, следовательно, полученный доход - это доход от реализации, а отнюдь не внереализационный.
Полностью согласен с Кириллом.
Даже разовое оказание услуги - доход от реализации.
Так что, пока не сдали отчетность за 9 месяцев, лучше перепровести.

Успехов!
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер