Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как заполнять декларацию по НДС за 3-й квартал при экспорте несырьевых товаров в ЕАЭС?

DNM (автор вопроса)  707 баллов
14 октября 2016 в 17:39
Доброго времени суток!
ООО на ОСН осуществляет только экспортные операции.
Начиная с  1.07.2016 экспортеры несырьевых товаров могут получить вычет по НДС при оприходовании товаров не дожидаясь документов, подтверждающих нулевую ставку. Это касается только тех товаров, которые приняты на учет после 01.07.2016. Есть разъяснения, что такие вычеты должны быть отражены в общем порядке в разделе 3 декларации.
По товарам, принятым на учет до 01.07.2016 применяется старый порядок, при подтверждении ставки НДС 0% отражаем вычеты в разделе 4.
При составлении декларации за 3 квартал столкнулась со следующим: в 3 кв. подтвердили ставку 0% по товарам принятым на учет во 2 кв. - применяем старый порядок (отражаем в 4 разделе); по товарам принятым к учету в 3 кв. , по которым ставка 0% еще не подтверждена - применяем новый порядок (отражаем в разделе 3), а в каком разделе отразить вычет по НДС по товарам принятым в 3 кв. и по которым собран пакет документов для подтверждения ставки 0% ?
НКК Консультант
17 октября 2016 в 14:20
Цитата (DNM):Доброго времени суток!
ООО на ОСН осуществляет только экспортные операции.
Начиная с  1.07.2016 экспортеры несырьевых товаров могут получить вычет по НДС при оприходовании товаров не дожидаясь документов, подтверждающих нулевую ставку. Это касается только тех товаров, которые приняты на учет после 01.07.2016. Есть разъяснения, что такие вычеты должны быть отражены в общем порядке в разделе 3 декларации.
По товарам, принятым на учет до 01.07.2016 применяется старый порядок, при подтверждении ставки НДС 0% отражаем вычеты в разделе 4.
При составлении декларации за 3 квартал столкнулась со следующим: в 3 кв. подтвердили ставку 0% по товарам принятым на учет во 2 кв. - применяем старый порядок (отражаем в 4 разделе); по товарам принятым к учету в 3 кв. , по которым ставка 0% еще не подтверждена - применяем новый порядок (отражаем в разделе 3), а в каком разделе отразить вычет по НДС по товарам принятым в 3 кв. и по которым собран пакет документов для подтверждения ставки 0% ?
Добрый день!

Считаю, что по несырьевым товарам, принятым на учет после 01.07.2016 г., в любом случае (как при наличии собранных документов, так и при их отсутствии) данные отражаются в разделе 3 декларации по НДС (последнее предложение п. 3 ст. 172 НК РФ; п. 38.8 Порядка заполнения декларации по НДС, утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@).
DNM (автор вопроса)  707 баллов
17 октября 2016 в 15:39
Здравствуйте.
Спасибо за ответ.
Веб-сервис для предпринимателей
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер