Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Попадают ли в книгу покупок и продаж счета-фактуры на покупку, если товары отгружены в 3-м квартале, а к вычету приняты во 2-м квартале?

16 октября 2016 в 11:55
Здравствуйте,ответьте пожалуйста, во 2-ом квартале мы взяли к вычету по счет фактурам не отгруженной продукции,т.к. оплата от контрагентов д.51 к 62  прошла по расчетному счету, в 3 квартале эти счет фактуры мы не сможем взять к вычету ,т.к. использовали во 2 квартале,вопрос в книгу покупок и продаж попадают счет-фактуры по покупке,если товары по факту отгружены в 3 квартале,а к вычету мы их взяли во 2 квартале ?
Главбух 2003  167 053 балла, г. Кемерово
16 октября 2016 в 17:38
44 балла Добавить баллы
Добрый вечер!
Вы поставщик?
Цитата (Иринаnew):во 2-ом квартале мы взяли к вычету по счет фактурам не отгруженной продукции,т.к. оплата от контрагентов д.51 к 62  прошла по расчетному счету,
Почему к вычету??? Вы должны были выписать счет-фактуры на аванс и отразить в Книге продаж( п. 1 ст. 154, п. 1 ст. 167 НК РФ).
Цитата (Иринаnew):в 3 квартале эти счет фактуры мы не сможем взять к вычету ,т.к. использовали во 2 квартале
В 3 квартале авансовые сч-ф как раз и отражаются в Книге покупок и принимаются к вычету (п.6 ст.172 НК РФ), а в Книге продаж отражаются сч-ф на отгрузку оплаченной продукции в обычном порядке.
16 октября 2016 в 20:01
Главбух 2003,  В соответствии с п.12 ст.171 НК РФ налогоплательщики-покупатели имеют право заявлять «входной» НДС к вычету не только в момент принятия к учету приобретенных товаров (работ, услуг), но и по факту перечисления предоплаты в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), имущественных прав (п.12 ст.171 НК РФ). 
Веб-сервис для предпринимателей
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Пройдите опрос для посетителей сайта.
Помогите нам стать лучше, ответив на несколько вопросов
юлия79  279 921 балл, г. Омск
17 октября 2016 в 04:46
Цитата (Иринаnew):В соответствии с п.12 ст.171 НК РФ налогоплательщики-покупатели
Добрый день
Чтоб получить правильный ответ,нужно сформулировать вопрос правильно.
Если вы покупатель,то откуда проводка
Цитата (Иринаnew):.к. оплата от контрагентов д.51 к 62  прошла по расчетному счету
Она означает полученный аванс.Ольга вас спросила
Цитата (Главбух 2003):Вы поставщик?
Ответа тоже не последовало.
 Если вы имеете ввиду речь об авансе выданном(Дт 60.2 Кт 51),то получив от продавца счет-фактуру на аванс, может принять НДС к вычету при соблюдении условий ст.172 НК. Но позже, когда он получите товар/услугу и к нему поступит «отгрузочный» счет-фактура, вы должны сделать восстановление НДС с аванса, полученного ранее , и после этого принять к вычету НДС с отгрузки (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина от 28.11.2014 № 03-07-11/60891).
17 октября 2016 в 08:08
юлия79,  В соответствии с п.12 ст.171 НК РФ налогоплательщики-покупатели имеют право заявлять «входной» НДС к вычету не только в момент принятия к учету приобретенных товаров (работ, услуг), но и по факту перечисления предоплаты в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), имущественных прав (п.12 ст.171 НК РФ).
юлия79  279 921 балл, г. Омск
17 октября 2016 в 09:01
71 балл Добавить баллы
Добрый день
Цитата (Иринаnew):В соответствии с п.12 ст.171 НК РФ налогоплательщики-покупатели имеют право заявлять «входной» НДС к вычету не только в момент принятия к учету приобретенных товаров (работ, услуг), но и по факту перечисления предоплаты в счет предстоящей поставки товаров (работ, услуг), имущественных прав (п.12 ст.171 НК РФ).
Да,при перечислении аванса выданного и при соблюдении условий п.9 ст.172 НК вы можете принять НДС к вычету.

Порядок применения указанных вычетов установлен п. 9 ст. 172 НК . Вычеты производятся на основании:

 счетов-фактур, выставленных продавцами при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав; 
документов, подтверждающих фактическое перечисление сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав; 
(и) при наличии договора, предусматривающего перечисление указанных сумм.

Все условия у вас выполняются и вы приняли НДС к вычету,отразили по строке 170 раздела 3 во 2 квартале.
В третье квартале вам отгрузили товары /оказали услуги.
Цитата (юлия79):Если вы имеете ввиду речь об авансе выданном(Дт 60.2 Кт 51),то получив от продавца счет-фактуру на аванс, может принять НДС к вычету при соблюдении условий ст.172 НК. Но позже, когда он получите товар/услугу и к нему поступит «отгрузочный» счет-фактура, вы должны сделать восстановление НДС с аванса, полученного ранее , и после этого принять к вычету НДС с отгрузки (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина от 28.11.2014 № 03-07-11/60891).
Восстанавливаете по строке 090,принимаете к вычету по строке 120 раздела 3
17 октября 2016 в 12:48
ответьте пожалуйста я правильно делаю,если во втором квартале приняла к вычету с авансов с наших покупок получилось счет фактура попала к вычету в книгу покупок счет фактура (предоплата за товар) а в 3 квартале нам отгрузили по факту -счет фактура попадает в книгу покупок и в книгу продаж ?
17 октября 2016 в 12:50
Главбух 2003, мы покупатели
Главбух 2003  167 053 балла, г. Кемерово
17 октября 2016 в 12:50
Цитата (Иринаnew):я правильно делаю,если во втором квартале приняла к вычету с авансов с наших покупок получилось счет фактура попала к вычету в книгу покупок счет фактура (предоплата за товар) а в 3 квартале нам отгрузили по факту -счет фактура попадает в книгу покупок и в книгу продаж ?
Да, все верно.
17 октября 2016 в 13:10
там коды 01 или 22
18 октября 2016 в 05:07
юлия79, не совсем понимаю 2 раза взять вычет
юлия79  279 921 балл, г. Омск
18 октября 2016 в 05:55
Цитата (Иринаnew):не совсем понимаю 2 раза взять вычет
Если коротко,то сначала принимаете НДС к вычету с аванса выданного,потом,когда получаете товар,то восстанавливаете НДС с аванса выданного и принимаете НДС к вычету с покупки.
18 октября 2016 в 09:01
юлия79, в 3 квартале по отгрузке попадает в книгу покупок счет фактура №12, -под кодом 01,а ранее принятый к вычету по предоплате в книгу продаж счет фактура 2А под кодом 22,верно ?
юлия79  279 921 балл, г. Омск
18 октября 2016 в 10:26
Верно
18 октября 2016 в 11:26
юлия79, cпасибо
18 октября 2016 в 15:22
юлия79, пожалуйста подскажите как в 1с провести они в книгу продаж ранее выданные авансы не попадают
18 октября 2016 в 15:37
юлия79, получатся ттолько в книге покупок по кодом 22 и дата принятия на учет товаров ,а по книге продаж не проходит
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер