Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Обязано ли ООО уплачивать НДФЛ за физическое лицо, у которого закупает товар?

18 октября 2016 в 14:15
Здравствуйте! 
Ситуация: ООО (УСН Доходы-Расходы) выдало беспроцентный займ ФЛ на сумму 700т.р. ФЛ поставило товар на эту сумму и задолженность перекрыли актом взаимозачета. 
Вопрос: Возникает ли доход у ФЛ? Обязано ли ООО платить за ФЛ НДФЛ? Обязано ли ООО подавать сведения в налоговой орган по ФЛ?
Александр Погребс Главный консультант
19 октября 2016 в 12:40
Добрый день!
Цитата (ВалентинаИвановна1982):Возникает ли доход у ФЛ?
Безусловно. Ведь ФЛ продал имущество. А взаимозачет = оплате.

Цитата (ВалентинаИвановна1982):Обязано ли ООО платить за ФЛ НДФЛ?
Нет. ФЛ платит НДФЛ сам за себя.
Поскольку удержать НДФЛ не с чего, НДФЛ у этого ФЛ взыщет налоговая инспекция сама. А ФЛ должен подать по окончании года декларацию 3-НДФЛ. Где, кстати, сможет применить имущественный вычет.

Цитата (ВалентинаИвановна1982):Обязано ли ООО подавать сведения в налоговой орган по ФЛ?
Да, должен.

Успехов!
20 октября 2016 в 20:06
Александр Погребс, благодарю.
Веб-сервис для предпринимателей
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Пройдите опрос для посетителей сайта.
Помогите нам стать лучше, ответив на несколько вопросов
Sveto4Divny  26 815 баллов, г. Новосибирск
21 октября 2016 в 08:35
ВалентинаИвановна1982, добрый день.
Цитата (ВалентинаИвановна1982):Обязано ли ООО подавать сведения в налоговой орган по ФЛ?
В отношении дохода ФЛ, полученного от продажи имущества, ООО не является налоговым агентом.
Цитата (НК РФ. Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами):2. Исчисление сумм и уплата налога в соответствии с настоящей статьей производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент (за исключением доходов, в отношении которых исчисление сумм и уплата налога производятся в соответствии со статьями 214.3, 214.4, 214.5, 214.6, 226.1, 227 и 228 настоящего Кодекса), с зачетом ранее удержанных сумм налога, а в случаях и порядке, предусмотренных статьей 227.1 настоящего Кодекса, также с учетом уменьшения на суммы фиксированных авансовых платежей, уплаченных налогоплательщиком.
Цитата (НК РФ. Статья 228. Особенности исчисления налога в отношении отдельных видов доходов. Порядок уплаты налога):1. Исчисление и уплату налога в соответствии с настоящей статьей производят следующие категории налогоплательщиков:
2) физические лица - исходя из сумм, полученных от продажи имущества, принадлежащего этим лицам на праве собственности, и имущественных прав, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 17.1 статьи 217 настоящего Кодекса, когда такие доходы не подлежат налогообложению;
Поэтому у ООО отсутствует обязанность подавать сведения о таких доходах в налоговый орган.
deduslo  51 442 балла, г. Тамбов
21 октября 2016 в 08:46
Предприятие является налоговым агентом по безпроцентному займу (мат выгода за период пользования заемными денежными средствами до момента подписания акта зачета).
Александр Погребс Главный консультант
21 октября 2016 в 10:07
Доьбрый день!
Цитата (deduslo):Предприятие является налоговым агентом по безпроцентному займу (мат выгода за период пользования заемными денежными средствами до момента подписания акта зачета).
Да, это важное дополнение. Мы про заём и забыли совсем. А ведь, пока он не погашен, нужно считать материальную выгоду.

Спасибо, Александр Евгеньевич!

Успехов!
23 октября 2016 в 13:32
Спасибо за разъяснения!
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер