Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Заполняем 6-НДФЛ в сложных ситуациях: выплаты по поддельному больничному, «детский» вычет больше суммы дохода, депонированная зарплата

18 октября 2016 в 14:33
До 31 октября бухгалтерам предстоит отчитаться о выплатах в пользу физических лиц за девять месяцев этого года по форме 6-НДФЛ. И хотя с начала года ФНС России выпустила десятки разъяснений по порядку заполнения этого расчета, жизнь все равно подкидывает бухгалтерам ситуации, которые чиновники не рассматривали в своих письмах. А значит, прямых ответов на вопрос о том, как составить расчет 6-НДФЛ в этих случаях, в письмах ФНС не найти. В настоящей статье будут рассмотрены некоторые из таких сложных ситуаций — выплаты по поддельному больничному листу, «детский» вычет больше суммы дохода, депонированная зарплата. А в следующей статье, посвященной расчету 6-НДФЛ, речь, в частности, пойдет о том, как заполнить отчет, если сотрудник уволился, не отработав аванс, а также о том, как отразить доудержание НДФЛ, если ранее он был ошибочно удержан в меньшем размере.

Страница с полным текстом публикации
Ефимов Павел  88 342 балла, г. Ивантеевка-2
18 октября 2016 в 14:33
Здравствуйте.
И как можно перечислить НДФЛ на следующий день если ведомость открыта минимум 3 дня, а суммы, выданные 10,11,12 писать некуда. Ладно когда зарплата выплачивается из наличной выручки- можно подогнать под депонированную сумму. А если снимается- то придётся бояться депонирования как огня.
Алексей Крайнев Консультант
18 октября 2016 в 22:57
Добрый день!
Депонированная зарплата выданной не считается.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Фаниля19  5 баллов
19 октября 2016 в 09:32
Добрый день! Почему в последней теме: "Сумма «детского» вычета превысила доход в виде больничного пособия" не написали как заполнить строки 100, 110 и 120 Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ?
Елена45  56 баллов
19 октября 2016 в 10:45
Добрый день! Почему в последней теме: "Сумма «детского» вычета превысила доход в виде больничного пособия" не написали как заполнить строки 100, 110 и 120 Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ?

Присоединяюсь к этому комментарию!
Расчетчик Консультант
19 октября 2016 в 11:53
Цитата (Елена45):Присоединяюсь к этому комментарию!
А я "присоединяюсь" к этой части статьи но по другом поводу.
 
Цитата (Статья):Специалисты финансового ведомства считают, что это правило допустимо применить и в отношении налоговой базы, определяемой по итогам месяца
Логика у специалистов финансового ведомства просто железная... Примерно как если бы я написал: "У нас очень богатая страна, это утверждение допустимо применять и для каждого отдельного жителя нашей страны".
В НК черным по белому: база определяется накопительно с начала года... ни о какой "месячной базе" речи в принципе идти не может никогда. Есть база либо в целом за год, либо "отдельная выплата" (для ставок отличных от 13% и дивидендов).

У работницы в начале года было один ребенок и один вычет 1400 рублей. У работницы зарплата 10 т.р. в месяц.
С августа работница усыновила ребенка инвалида, общая сумма вычетов за один месяц выросла до 13400 рублей.
Вопрос: каким образом в подобной ситуации будет справедливо утверждение из статьи:
Цитата (Статья):Как видим, налоговый агент, применяя вычет лишь в части, не превышающей доход сотрудника, не допускает (и не может допустить, т.к. налог не удерживается) излишнего удержания налога у налогоплательщика. А значит, никакого «отрицательного» НДФЛ не возникает. И как следствие, у налогового агента не появляется обязанность вернуть налогоплательщику какие-либо суммы НДФЛ.
Ну т.е. мы взяли НК, упростили его положения (вместо накопительной базы рассматриваем базу за месяц) и на основе этого упрощения делаем какие-то логические выводы... которые, вообще говоря, из "неупрощенной модели" не следуют.
Ладуш  5 баллов, г. Нижний Новгород
19 октября 2016 в 14:09
Цитата (Фаниля19):Добрый день! Почему в последней теме: "Сумма «детского» вычета превысила доход в виде больничного пособия" не написали как заполнить строки 100, 110 и 120 Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ?
Добрый день. Коллеги, у меня аналогичная ситуация. Как же заполнить строки 100,110,120? Подскажи, пожалуйста, кто нашел решение.
Фаниля19  5 баллов
19 октября 2016 в 14:37
Ладуш, у меня была ситуация с отпускными, в которой вычеты превысили сумму дохода.
Программа заполнила след. образом:
стр.100 - дата выплаты отпускных (правда у меня она совпадает с датой начисления)
стр.110 - 00.00.0000
стр.120 - 00.00.0000
стр.130 - сумма начисленных и выплаченных отпускных (они совпадают поскольку НДФЛ не удерживаем)
стр.140 - 0.
Но отчет я пока не сдала.
Есть письмо ФНС от 05.08.2016г. № ГД-4-11/14373@.
Ладуш  5 баллов, г. Нижний Новгород
19 октября 2016 в 15:26
У меня больничный с 22 августа по 26 августа. Выплата была произведена с зарплатой 5 сентября. Вычет 1400. Программа в расчет 6 НДФЛ включила эту сумму вместе с зар платой. Ведомость на выплату одна.
Расчетчик Консультант
19 октября 2016 в 15:43
Цитата (Ладуш):Добрый день. Коллеги, у меня аналогичная ситуация. Как же заполнить строки 100,110,120? Подскажи, пожалуйста, кто нашел решение.
А в чем сложность с 100, 110 и 120 строчками? С ними все понятно. Есть дата выплаты больничного, от нее и "пляшем".
100 - дата выплаты больничного
110 - дата выплаты больничного
120 - последний день месяца, когда больничный был выплачен
Со 130 тоже вопросов быть не должно, 130 - сумма больничного.

Со 140 - вроде тоже все просто - туда пойдет 0 (ноль), т.к. никакого налога не удерживали, т.к. вычетов было больше.

Если налог остался нулевым (т.е. прислушались к мнению ФНС, озвученному в статье), то на этом все.
Если же пошла отрицательная сумма налога (возврат), то дополнительно в раздел 1 в строку 090  уходит сумма возврата НДФЛ из-за предоставленного вычета.
Мария Ларичева Главный модератор
19 октября 2016 в 16:55
Добрый день!
Обращаю внимание участников, что в этой теме обсуждается публикация. А свои вопросы, касающиеся конкретных ситуаций, связанных с заполнением расчёта 6-НДФЛ, задавайте, пожалуйста, каждый в новой теме.

Чтобы избежать дальнейших нарушений правил форума, тему блокирую.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер