Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Учет разниц бухгалтерского и налогового учета при расчете налога на прибыль организации

Дмитрий Дьяченко (автор вопроса)  82 балла, г. Екатеринбург
1 ноября 2016 в 21:18
Доброго времени суток, коллеги!

ООО на ОСНО, применяем ПБУ 18/02

Недавно, мой директор, после очередного требования о предоставлении пояснений и документов, попросил меня не показывать убытки в декларации по налогу на прибыль и часть расходов не учитывать в налоговом учете. 

В итоге, после его просьбы у меня возникает разница начисленного налога на прибыль в бухгалтерском и налоговом учете. 

В бухгалтерском учете у меня получается - 58 352,32 руб., а в налоговом учете 1 287,52 руб.

Возможно ли уровнять проводкой бухгалтерский и налоговый учет?
ТаЛиНи  6 099 баллов, г. Кемерово
2 ноября 2016 в 09:04
14 баллов Добавить баллы
Добрый день!
При расчете налога на прибыль вы должны проводками
привести бухгалтерскую прибыль к налоговой.
Бухгалтерская прибыль это условный расход по налогу на прибыль,
даете проводкой 99.02.1 / 68.04.
Далее вы должны с учетом постоянных и временных разниц дать проводки,
что бы получился налог на прибыль согласно декларации, с использованием
счетов 09,77, 99 в корреспонденции со счетом  68.04 (налог на прибыль).
*09         Отложенные налоговые активы;
*77         Отложенные налоговые обязательства;
*99.02.3 Постоянное налоговое обязательство.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер