Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
Helga17

Авансы по прибыли

Добрый день! Сегодня наконец-то год закрылиУлыбаюсь) получилась выручка за 2009 год - 17 млн., организация существует с августа 2009, за 3 квартал выручка была 2 млн. с хвостиком, соответственно авансы не платились. Но сейчас же мы должны уплачивать авансы, которые платили в 4 кв. 2009, а так как их не было, то мы ничего платить не должны? Авансы появятся, если у нас по итогам 1 кв.2010 г. выручка больше 3 млн.будет?
ОтветитьНовый вопрос. . .
crazy 3 002  балла
12 февраля 2010 в 14:33
Цитата (Helga17):Добрый день! Сегодня наконец-то год закрылиУлыбаюсь) получилась выручка за 2009 год - 17 млн., организация существует с августа 2009, за 3 квартал выручка была 2 млн. с хвостиком, соответственно авансы не платились. Но сейчас же мы должны уплачивать авансы, которые платили в 4 кв. 2009, а так как их не было, то мы ничего платить не должны? Авансы появятся, если у нас по итогам 1 кв.2010 г. выручка больше 3 млн.будет?

Именно так.
podsolnuh26 7 012  баллов, г. Москва
12 февраля 2010 в 14:37
Если организация утратила право на ежеквартальное перечисление авансовых платежей по налогу на прибыль по причине превышения лимита дохода, то она должна перейти на ежемесячное перечисление авансовых платежей. Уведомлять об этом налоговую инспекцию законодательство не требует. После перехода перечисляйте ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.

Е.Ю. Попова
государственный советник налоговой службы РФ I ранга (БСС Главбух)
12 февраля 2010 в 14:43
То есть, пока, кроме налога на прибыль мы налоговой ничего не должны?
crazy 3 002  балла
12 февраля 2010 в 14:52
Цитата (podsolnuh26):Если организация утратила право на ежеквартальное перечисление авансовых платежей по налогу на прибыль по причине превышения лимита дохода, то она должна перейти на ежемесячное перечисление авансовых платежей. Уведомлять об этом налоговую инспекцию законодательство не требует. После перехода перечисляйте ежемесячные авансовые платежи исходя из прибыли, полученной в предыдущем квартале.
Е.Ю. Попова государственный советник налоговой службы РФ I ранга (БСС Главбух)

Как определить момент утраты права на ежеквартальное перечисление авансовых платежей - каким документом он фиксируется (баланс, декларация ...)?
podsolnuh26 7 012  баллов, г. Москва
12 февраля 2010 в 15:07
Поскольку речь идет о налоге на прибыль, то на основании декларации по налогу на прибыль налоговая увидит, что в 1 квартале вы утратили право платить авансы по налогу на прибыль поквартально.
crazy 3 002  балла
12 февраля 2010 в 15:15
Цитата (podsolnuh26):Поскольку речь идет о налоге на прибыль, то на основании декларации по налогу на прибыль налоговая увидит, что в 1 квартале вы утратили право платить авансы по налогу на прибыль поквартально.

Налоговая увидит это 29 марта 2010 года. Январь, февраль прошли, а 29 марта организация рассчитается по налогу за год.
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
12 февраля 2010 в 15:19
А у нас в первом квартале превышения 3 млн. не ожидаетсяУлыбаюсь))
podsolnuh26 7 012  баллов, г. Москва
12 февраля 2010 в 15:32
Цитата (crazy):
Цитата (podsolnuh26):Поскольку речь идет о налоге на прибыль, то на основании декларации по налогу на прибыль налоговая увидит, что в 1 квартале вы утратили право платить авансы по налогу на прибыль поквартально.

Налоговая увидит это 29 марта 2010 года. Январь, февраль прошли, а 29 марта организация рассчитается по налогу за год.


Да, все-таки соглашусь с Вами. В 1 квартале хотя вроде бы организация потенциально должна платить авансовые платежи ежемесячно, но так как размер ежемесячного платежа в I квартале следующего года равен сумме ежемесячного платежа в IV квартале предыдущего года, а в 4 квартале они не должны уплачиваться, то получается, что обязанности по уплате авансов не возникает.
podsolnuh26 7 012  баллов, г. Москва
12 февраля 2010 в 15:38
Цитата (Helga17):А у нас в первом квартале превышения 3 млн. не ожидаетсяУлыбаюсь))


Вновь созданные организации могут перечислять авансовые платежи по налогу на прибыль ежеквартально до тех пор, пока выручка от реализации не превысит 1 000 000 руб. в месяц или 3 000 000 руб. в квартал. У вас это условие уже нарушено. С месяца, следующего за тем, в котором эти ограничения будут превышены, организация должна перейти на ежемесячную уплату авансов по налогу на прибыль. Т.е. хотя и получается , что за 1 квартал вы не платите авансы ежемесячно, но во 2 квартале платить их нужно (уже исходя из прибыли 1 квартала).