Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта

Сдать бесплатно через Контур.Экстерн

28
 
Сдача декларации по налогу на прибыль до 28 марта
Сдать бесплатно 28
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Задача: составить корреспонденцию счетов

12 ноября 2016 в 07:31
Добрый день!
Пожалуйста, проверьте, правильно ли я указала корреспонденцию счетов в решении задачи.

Хозяйственные операции за январь:
1. Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы – 40 000руб.
2. Поступили товары от поставщика, деньги поставщику еще не уплачены – 25 000 руб.
3. Возвращена в кассу неизрасходованная подотчетная сумма – 100 руб.
4. Перечислено поставщику с расчетного счета за полученный товар – 25 000 руб.
5. Поступили материалы, приобретенные подотчетным лицом – 9 900 руб.
6. Оплачены в бюджет с расчетного счета налоги и сборы – 5 000 руб.
7. Выдана из кассы заработная плата работникам организации – 40 000 руб.
8. Часть нераспределенной прибыли  направлена на увеличение уставного капитала – 21 000 руб.
9. Перечислено с расчетного счета органам социального страхования  и обеспечения – 11 000 руб.
10. Погашена с расчетного счета часть краткосрочного кредита – 10 000 руб.
11. Из кассы выдано в подотчет – 1 500 руб.

Наименование счета
01 Основные средства
10 Материалы  
41 Товары
50 Касса
51 Расчетные счета    
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
68 Расчеты по налогам и сборам
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
71 Расчеты с подотчетными лицами
80 Уставный капитал
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

Решение задачи:
1. Получено в кассу с расчетного счета для выдачи заработной платы – 40 000руб. Д50 К51
2. Поступили товары от поставщика, деньги поставщику еще не уплачены – 25 000 руб. Д41 К60
3. Возвращена в кассу неизрасходованная подотчетная сумма – 100 руб. Д50 К51
4. Перечислено поставщику с расчетного счета за полученный товар – 25 000 руб. Д60 К51
5. Поступили материалы, приобретенные подотчетным лицом – 9 900 руб. Д10 К71
6. Оплачены в бюджет с расчетного счета налоги и сборы – 5 000 руб.Д68 К51
7. Выдана из кассы заработная плата работникам организации – 40 000 руб. Д70 К50
8. Часть нераспределенной прибыли  направлена на увеличение уставного капитала – 21 000 руб. Д80 К84
9. Перечислено с расчетного счета органам социального страхования  и обеспечения – 11 000 руб. Д69 К51
10. Погашена с расчетного счета часть краткосрочного кредита – 10 000 руб. Д66 К51
11. Из кассы выдано в подотчет – 1 500 руб. Д71 К50
smv_mars  4 904 балла, г. Омск
12 ноября 2016 в 09:56
Юлия Сергеевна Инспектор ОК, добрый день.
Цитата (Юлия Сергеевна Инспектор ОК):3. Возвращена в кассу неизрасходованная подотчетная сумма – 100 руб. Д50 К51
неверно, должна быть корреспондеция счетов касса и поддотчет
Дт 50 - Кт 71.1
Цитата (Юлия Сергеевна Инспектор ОК):8. Часть нераспределенной прибыли  направлена на увеличение уставного капитала – 21 000 руб. Д80 К84
  Дт 84 - Кт 80 

Остальное верно.
12 ноября 2016 в 17:31
smv_mars, Огромное Вам спасибо!
Спасибо за ответ! Спасибо, что указали мои ошибки! Спасибо за то, что ответили в субботний день!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер