Учитесь бесплатно! Смотрите записи актуальных вебинаров для бухгалтеров и предпринимателей Выбрать видео
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Укажите адрес электронный почты, который вы использовали для регистрации
Восстановить Вернуться
Инструкция отправлена
blackzone

Помогите решить задачку.....

Индивидуальный предприниматель без образования юридического лица является владельцем магазина, в котором работают 4 продавца ( в том числе 1 инвалид 3 группы) с ежемесячной заработной платой 8 000 руб., 1 экспедитор - с заработной платой 12 000 руб. в месяц и уборщица, с ежемесячной окладом 4 000 руб. В течении 6 месяцев по договору подряда работал охранник. Общая сумма договора составила 25 000 руб. За отчетный период выручка от реализации продукции составила 2 750 000 руб., закупочная цена товаров - 900 000 руб.( с НДС), расходы на транспортировку - 150 000 руб. (без НДС). Арендные платежи составляют 15 000 руб. в месяц, включая коммунальные платежи.Периодические платежи за охранную сигнализацию - 3 000 руб. в месяц. Оплачены командированные расходы экспедитору в пределах нормативов в размере 18 000 руб. В октябре экспедитор прошел повышение квалификации, оплаченное индивидуальным предпринимателем на общую сумму 20 000 руб.(без НДС).
Рассчитайте единый социальный налог и сумму, перечисленные в ФСС РФ за налоговый период.
ОтветитьНовый вопрос. . .
melik 24 848  баллов, г. Волгоград
13 февраля 2010 в 19:17
Правила форума гласят "...9. Если вы — студент и просите помощи в решении задачи, сначала предложите свое решение и попросите указать на ошибки. Если вы не приведете свой вариант решения, штатные эксперты форума отвечать на вопрос не будут."
14 февраля 2010 в 11:06
если бы я знала как эту задачу решать.. я бы наверное не обратилась
Александр Погребс Главный консультант
15 февраля 2010 в 09:00
Цитата (blackzone):если бы я знала как эту задачу решать.. я бы наверное не обратилась


Задачи строятся на пройденном материале. Никаких мыслей по поводу решения задачи может быть только в одном случае - Вы этот материал пропустили. И теперь хотите решить ее, не изучая материал.
Во-первых, отрываете весьма занятых людей от реальных, а не "задачных" проблем
А во-вторых, потом, придя на работу, Вам всё равно придется изучать то, что пропустили. Уж лучше сейчас.
Изучите материал и сделайте хотя бы попытку самостоятельно решить задачу.

Мы хотим, чтобы на работу приходили не бездельники, пытающиеся всё сделать за чужой счет, а специалисты, хотя бы пытающиеся решить проблемы.

Бухгалтерия - место для пытливых и смелых.

Успехов!
elenkapavlova 0  баллов
19 февраля 2010 в 23:37
Здравствуйте помогите пожалуйста с задачами по налогам.
Задача № 1
Условие: Инвалид 1 группы, 3 детей (сын 22г студент вечернего отделения, сын 15 лет школьник, дочь 20 лет работает). Доходы за январь з/п 15000 руб, пособие по временной нетрудоспособности 4000 рублей, мат помощь 4200 рублей. Необходимо удержать НДФЛ за январь(заявление на предоставление вычетов написано все документы пребоставлены в бухгалтерию).

Мое решение, если где не права поправьте пожалуйста.
НДФЛ облагается: з/п 15000, пособиепо врем нетр 4000, мат помощь 200 рублей.
Нал вычет предоставляется работнику в размере 500 рублей, и ребенку 15 лет в размере 1000 рублей
НБ = 15000+4000+200 = 19200
19200-1000-500=17700
НДФЛ= 17700*13%=2301

Задача № 2
Условие: Инвалид 1гр в собственности жилой дом с оценкой 96000 рублей. В апреле снята инвалидность. Сделать расчеты по налогу на имущество физ лиц и указать сроки уплаты.

Решение: т.к. инвалид 1 гр янв, фев, март, налогом не облагается
ставка налога 0,1%
96000*0,1% / 12 = 8 руб за месяц отсюда следует:
до 15 сентября надо заплатить 24 рубля, до 15 ноября 48 рублей.

Спасибо всем кто ответит
znamenka 11 032  балла, г. Шахты
20 февраля 2010 в 00:43
Цитата (elenkapavlova):Здравствуйте помогите пожалуйста с задачами по налогам.
Задача № 1
Условие: Инвалид 1 группы, 3 детей (сын 22г студент вечернего отделения, сын 15 лет школьник, дочь 20 лет работает). Доходы за январь з/п 15000 руб, пособие по временной нетрудоспособности 4000 рублей, мат помощь 4200 рублей. Необходимо удержать НДФЛ за январь(заявление на предоставление вычетов написано все документы пребоставлены в бухгалтерию).

Мое решение, если где не права поправьте пожалуйста.
НДФЛ облагается: з/п 15000, пособиепо врем нетр 4000, мат помощь 200 рублей.
Нал вычет предоставляется работнику в размере 500 рублей, и ребенку 15 лет в размере 1000 рублей
НБ = 15000+4000+200 = 19200
19200-1000-500=17700
НДФЛ= 17700*13%=2301

Задача № 2
Условие: Инвалид 1гр в собственности жилой дом с оценкой 96000 рублей. В апреле снята инвалидность. Сделать расчеты по налогу на имущество физ лиц и указать сроки уплаты.

Решение: т.к. инвалид 1 гр янв, фев, март, налогом не облагается
ставка налога 0,1%
96000*0,1% / 12 = 8 руб за месяц отсюда следует:
до 15 сентября надо заплатить 24 рубля, до 15 ноября 48 рублей.

Спасибо всем кто ответит

Да вроде бы все верно! Аплодисменты Арифметику не проверяла, только ход решения
Наталия-главбух 28 105  баллов, г. Сургут
20 февраля 2010 в 08:11
Цитата (Александр Погребс):
Цитата (blackzone):если бы я знала как эту задачу решать.. я бы наверное не обратилась

Задачи строятся на пройденном материале. Никаких мыслей по поводу решения задачи может быть только в одном случае - Вы этот материал пропустили. И теперь хотите решить ее, не изучая материал...

Александр, напомнили мне моего учителя вышей математики (в техникуме). Если ответ "не смог решить" не сопровождается доказательством попыток решения - то двойка обеспечена, а попытки решения "в черновике" никогда без внимания не оставит - и даже оценку хорошую можно было заработать, если после подсказки учителя прийти к верному решению. Справедливо.
Александр Погребс Главный консультант
24 февраля 2010 в 13:54
Цитата (Наталия-главбух):Александр, напомнили мне моего учителя вышей математики (в техникуме). ... Справедливо.


Спасибо, Наталья, за теплые слова...
Наверное, сказывается, опыт преподавания в "Государственной полярной академии" (С-Петребург).
У меня там как раз две "лёгких" дисциплины было - налоги и аудит...
И там и там важнее не правильный ответ, а ход рассуждений при ответе...

Успехов!
Бухгалтерия
Рассчитывайте зарплату и НДФЛ со стандартными вычетами в веб‑сервисе
elenkapavlova 0  баллов
26 февраля 2010 в 16:03
Здравствуйте снова нужна помощь помогите пожалуйста с задачами по налогам, первую задачу проверьте пожалуйста а во второй помогите с чего начать.
Задача № 1
ООО занимается производством и продажей товаров народного потребления. Во втором квартале текущего года произведено и отгружено товаров: 1) мужские куртки- 400 штук в розничную торговую сеть (отпускная цена 6500 руб без НДС), 2) детские пальто - 200 шт в розн торг сеть (отп цена 680 руб без ндс). Для производственных целей приобретено ткани 600 м. по цене без НДС - 150 РУБ ЗА 1 погонный метр по счетам фактурам. Ткани оприходованы счета приняты к оплате. Оплачено энергетической компании за электроэнергию 4000 рублей в т ч НДС (счета фактуры нет). Определить сумму НДС подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
Решение:
определим налоговую базу:
мужские куртки 400*6500= 2 600 000 руб, НДС= 2600 000*18/100=468000руб
дет пальто 200*680=13 6000 руб, НДС= 136000*10/100=13600 руб
Сумма НДС подлежащая уплате в бюджет 468000+13600= 481600рублей

Задача № 2
На балансе предприятия имеется следующее имущество
основные средства: на 01.01.- 19900
на 01,04- 22000
на 01.03- 24300
на 01.04- 25000
сумма начисленной амортизации:
на 01.01-5100
на 01.04- 6200
на 01.03.-7900
на 01.04- 8000
Определить сумму квартального аванвого платежа по налогу на имущество организаций , указать срок уплаты и порядок зачисления.
Подскажите с чего начать решение как я думаю первым действие неоходимо посчитать стоимость имущества подлежащую налогообложению= основные средства - амортизация? на 01.01 - 14800; на 01.04-15800; на 01.03.- 16400; на 01.04- 17000. Затем если рассуждать логически необходимо посчитать среднегодовую стоимость имущества за 1 квартал 14800+15800/4=7650рублей , а что дальше я совсем запуталась???
znamenka 11 032  балла, г. Шахты
27 февраля 2010 в 00:29
Цитата (elenkapavlova):
Задача № 1
ООО занимается производством и продажей товаров народного потребления. Во втором квартале текущего года произведено и отгружено товаров: 1) мужские куртки- 400 штук в розничную торговую сеть (отпускная цена 6500 руб без НДС), 2) детские пальто - 200 шт в розн торг сеть (отп цена 680 руб без ндс). Для производственных целей приобретено ткани 600 м. по цене без НДС - 150 РУБ ЗА 1 погонный метр по счетам фактурам. Ткани оприходованы счета приняты к оплате. Оплачено энергетической компании за электроэнергию 4000 рублей в т ч НДС (счета фактуры нет). Определить сумму НДС подлежащую уплате в бюджет за налоговый период.
Решение:
определим налоговую базу:
мужские куртки 400*6500= 2 600 000 руб, НДС= 2600 000*18/100=468000руб
дет пальто 200*680=13 6000 руб, НДС= 136000*10/100=13600 руб
Сумма НДС подлежащая уплате в бюджет 468000+13600= 481600рублей

Ход решения верный, арифметику не проверяла.

Цитата (elenkapavlova):
Задача № 2
На балансе предприятия имеется следующее имущество
основные средства: на 01.01.- 19900
на 01,04- 22000
на 01.03- 24300
на 01.04- 25000
сумма начисленной амортизации:
на 01.01-5100
на 01.04- 6200
на 01.03.-7900
на 01.04- 8000
Определить сумму квартального аванвого платежа по налогу на имущество организаций , указать срок уплаты и порядок зачисления.
Подскажите с чего начать решение как я думаю первым действие неоходимо посчитать стоимость имущества подлежащую налогообложению= основные средства - амортизация? на 01.01 - 14800; на 01.04-15800; на 01.03.- 16400; на 01.04- 17000. Затем если рассуждать логически необходимо посчитать среднегодовую стоимость имущества за 1 квартал 14800+15800/4=7650рублей , а что дальше я совсем запуталась???
тут не совсем понятно в условии то, что я выделила жирным - там по идее должен быть февраль месяц... а не апрель
Остаточную стоимость Вы считаете верно. Средняя стоимость за отчетный период определяется в соответствии с п.4 ст.376 НК
Цитата:Средняя стоимость имущества, признаваемого объектом налогообложения, за отчетный период определяется как частное от деления суммы, полученной в результате сложения величин остаточной стоимости имущества на 1-е число каждого месяца отчетного периода и 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, на количество месяцев в отчетном периоде, увеличенное на единицу.
т.е. (если исправить первый апрель на февраль) (14800+15800+16400+17000)Грустный3+1)=считайте сами,
далее согласно ст. 380 надо знать налоговую ставку в вашем регионе., в условии ее нет, поэтому берем максимально возможную - 2,2%
согласно ст. 382, п.4. сумма авансового платежа исчисляется по итогам каждого отчетного периода в размере одной четвертой произведения соответствующей налоговой ставки и средней стоимости имущества, определенной за отчетный период.
то есть Вы ту стоимость, что получится по расчету, указанному мной выше, умножите на ставку (0,022) и на 1/4 вот и все решение, собственно.
Что касается срока уплаты, то ст. 383, п.1: Налог и авансовые платежи по налогу подлежат уплате налогоплательщиками в порядке и сроки, которые установлены законами субъектов Российской Федерации. Но так как авансовые расчеты предоствляются до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом, думаю, что это будет 30 апреля.Желаю успехов!!!
elenkapavlova 0  баллов
27 февраля 2010 в 15:54
Огромное спасибо за помощь теперь все стало понятно!