Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как внести в отчетность уточнения по взаимозависимым сделкам?

1 декабря 2016 в 06:50
Добрый день!
Между взаимозависимыми организациями была осуществлена взаимозависимая сделка в прошлом году. Сумму уточнений включили в уточненную декларацию по прибыли в строку 107 "В виде самостоятельной корректировки, осуществленной на основании пункта 6 статьи 105.3 НК РФ" за соответсвующиё период. Сейчас позвонили из налоговой и сказали, что так как мы уточняемся по этой статье, нужно предоставить уведомление о контролируемых сделках.  В пункте 6 статьи 105.3 НК РФ ничего про контролируемые сделки не сказано, тем более под критерии контролируемости данная сделка не попадает. Не знаю, какой из вариантов выбрать (чтобы обойтись меньшей кровью):
1. Подать всё-таки уведомление о контролируемости сделке
2. Подать уточненную декларацию на уточненную декларацию и поменять строку 
Спасибо
БухгалтерАнна 1 470 баллов
1 декабря 2016 в 07:06
10 баллов Добавить баллы
Добрый день. 
Когда вы делаете самостоятельную корректировку налоговых баз по взаимозависимой сделке, одновременно в налоговую необходимо дать пояснения, в части какой сделки производите корректировку. Если взаимозависимая сделка не попадает под контролируемую согласно ст. 105.14 НК РФ, в пояснении можете это и написать. Уведомление о контролируемой сделке в этом случае однозначно вам подавать не надо.
1 декабря 2016 в 11:23
БухгалтерАнна, 
Спасибо, данная сделка действительно не попадает под критерии контролирумой сделки (под статью 105.14 НК РФ), но налоговая настаивает, что раз уточнение по статье 105.3 пункт 6, то это сделка автоматически становится контролирумой.  Попробую завтра поспорить
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть