Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля

Сдать бесплатно через интернет

3
 
Отчетность 6-НДФЛ до 3 апреля
Сдать бесплатно 3
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами

Как произвести перерасчет НДФЛ после вызова работника из отпуска?

Крымуша (автор вопроса)  155 баллов, г. Солнечный город у моря
1 декабря 2016 в 14:47
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, разобраться.
Сотрудник на неполном рабочем дне (поэтому зарплата небольшая), применяется вычет 2800 за 2-х детей.
В ноябре начислили и выплатили отпускные за 28 дней (с 01 по 28 декабря). С 5 декабря отозвали из отпуска. То есть отгулял 4 дня. Оставшиеся 24 дня предоставим уже в следующем году, когда он захочет.
Вот как выглядит на примере (округленно, без копеек):
1. В ноябре:  начислены отпускные     28 дн  х   209   =   5852,00
                       НДФЛ с учетом вычета                                  397,00  (вычет применила сразу, при выплате отпускных )

2. В декабре:   будет начислена зарплата за 20 раб.дней (с 5 декабря)  5877,00
                          НДФЛ с учетом вычета                                                          400,00

3. В декабре: перерасчет отпускных    4 дня х  209  =  836,00 отпускные за фактически использованный отпуск.
                                                                   5852 - 836 = 5016,00  отпускные за неиспользованный отпуск.

4. В декабре: возврат неиспользованных отпускных    5877,00  -  5016,00 = 861,00  (осталось к начислению за декабрь)
А вот дальше вопрос по НДФЛ.  Мне в данном случае надо вернуть всю сумму НДФЛ, т.е. 397,00 руб?
Тогда  400,00  -  397,00  =  3,00 руб (НДФЛ за декабрь). Так правильно?
Засомневалась в сумме возвращаемого НДФЛ, ведь вычет, примененный при выплате отпускных, относится в итоге ко всем выплатам за ноябрь.
Или надо рассчитать НДФЛ от суммы 861,00 руб. Но тогда с учетом вычета НДФЛ вообще не начислится.
Подскажите, пожалуйста, как мне правильно сделать перерасчет. Запуталась.Ох!
Александр Погребс Главный консультант
6 декабря 2016 в 17:08
Добрый день!
Цитата (Крымуша):2. В декабре:   будет начислена зарплата за 20 раб.дней (с 5 декабря)  5877,00
                          НДФЛ с учетом вычета                                                          400,00
Зарплату начислили. Это понятно.
А вот НДФЛ еще рано считать.

Нчислено за декабрь - 5877.
Но возврат отпускных - 5016.
Следовательно, к выплате дохода всего 861 руб. даже вычет больше (2800)...
И, поскольку вычет больше, то нужно пересчитать весь доход и НДФЛ с начала года.
И у Вас должен получиться возврат НДФЛ в сумме где-то 252 рубля.
Вот и заплатите в декабре 861 рубль зарплаты и 252 рубля возврат НДФЛ.

Успехов!
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
С 1 февраля розница должна перейти на онлайн-кассы
Подключиться к сервису для работы с онлайн-кассами
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер