Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как ИП на УСН и ЕНВД может уменьшить налоги на сумму страховых взносов?

4 декабря 2016 в 14:17
Здравствуйте! Собрал информацию с разных статей по поводу уменьшению налога на взносы. УСН и ЕНВД. на данный момент. Поправьте пожалуйста если, что не правильно.
1. ИП с работниками на УСН  уменьшает налог на свои фиксированные взносы не зависящие от суммы дохода и 1% с суммы превышения + взносы сотрудников но не более 50% суммы налога.
2. ИП без работников на УСН уменьшает взносы на свои фиксированные взносы не зависящие от суммы дохода и 1% с суммы превышения в полном размере.
Если эти взносы оплачены до 31 декабря 2016 года, то и налог они уменьшают за 2016 год.
3. ИП с работниками на ЕНВД уменьшает налог на взносы только своих сотрудников но не более 50 %.
4. ИП без сотрудников на ЕНВД уменьшает налог на свои фиксированные взносы не зависящие от суммы дохода и 1% с суммы превышения в полном размере. Но только если они уплачены в соответствующем периоде. Например если взносов уплачено 10000 руб 31.03.2016, а налог за первый квартал 2016 года 8000руб., то разницу нельзя будет отнять от налога за второй квартал. А если взносы были бы уплачены 01.04.2016, то их нельзя было бы отнять от налога в первом квартале 2016.
5. Если  ИП находится на УСН без работников + ЕНВД с работниками, он отнимает от налога по ЕНВД взносы сотрудников но не более 50%, а от налога по УСН отнимает свои фиксированные взносы не зависящие от суммы дохода и 1% с суммы превышения в полном размере. 
6. Если ИП находится на УСН с работниками + ЕНВД без сотрудников . налог по УСН уменьшает на взносы сотрудников но не более 50 %, ЕНВД уменьшает на свои фиксированные взносы не зависящие от дохода и 1% с суммы превышения в полном размере.
7. Если например ИП на УСН заплатил все фиксированные взносы за себя в конце года например получилось 30000 руб. А налог по УСН за год за минусом авансовых платежей получился 25000, то 5000 не переносится на следующий год.
8. Если фиксированный взнос с суммы превышения дохода платиться в 31.03.2017 году за 2016. То налог по ЕНВД за первый квартал можно уменьшить на эту сумму, если ИП без работников.
Главбух 2003 221 177 баллов, г. Кемерово
4 декабря 2016 в 16:29
Добрый вечер!
1,2,3,5,7,8 верно.
По п.4 последнее разъяснение Минфин: ЕНВД за I квартал 2016 года можно уменьшить на сумму страховых взносов «за себя», уплаченных предпринимателем до 25 апреля этого года 
Цитата (Виссарион):6. Если ИП находится на УСН с работниками + ЕНВД без сотрудников . налог по УСН уменьшает на взносы сотрудников но не более 50 %, ЕНВД уменьшает на свои фиксированные взносы не зависящие от дохода и 1% с суммы превышения в полном размере.
Не могу полностью согласиться (хотя Минфин и ФНС так разрешают делать Предприниматель на УСН или ЕНВД: уменьшаем налог на сумму страховых взносов, уплаченных «за себя»): все-таки правильнее, когда размер фиксированного взноса и 1% с сумм превышения распределяется пропорционально выручке. А уж потом при деятельности без работников учитываем всю сумму налога, с работниками не более 50 %.
Юлия Радская Модератор
4 декабря 2016 в 18:16
Добрый день!
Виссарион, обращаю Ваше внимание, что, согласно правилам форума , в одной теме задается один вопрос. Каждый новый вопрос надо задавать в новой теме. Поскольку ответ на все вопросы уже дан, в качестве исключения вопросы остаются в этой теме.

Напоминаю, что при многократном нарушении правил аккаунт пользователя блокируется.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
5 декабря 2016 в 12:48
Юлия Радская, Здравствуйте! Да я эти вопросы задаю в одной теме потому, что они относятся все к одной. Представьте так бы я задал восемь вопросов один из другого вытекающих, а так один. Я Вас понял, постараюсь больше не нарушать)
5 декабря 2016 в 12:49
Главбух 2003, Спасибо.
Эдит 2 424 балла, г. Пятигорск
5 декабря 2016 в 12:53
Виссарион, УСН доходы?

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть