Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Какими проводками отразить постоянную временную разницу, возникающую при уплате штрафа в ПФР?

8 декабря 2016 в 10:27
Добрый день,
подскажите, пожалуйста, организация на ОСНО оплатила штраф в ПФР на сумму 500 р. Данный расход, если я правильно понимаю, учесть в налоговом учете нельзя, только в бухгалтерском.
Значит образуется постоянная временная разница? Как это отразить в проводках?
И можно ли как то избежать этой разницы.
Важный бух 138 354 балла, г. Астрахань
8 декабря 2016 в 10:32
26 баллов Добавить баллы
Цитата (USapFira):подскажите, пожалуйста, организация на ОСНО оплатила штраф в ПФР на сумму 500 р. Данный расход, если я правильно понимаю, учесть в налоговом учете нельзя, только в бухгалтерском.
Значит образуется постоянная временная разница? Как это отразить в проводках?
И можно ли как то избежать этой разницы.
Здравствуйте. Налоговые санкции ( штраф в ПФР относится к ним) отражаются на счете 99 ( Инструкция к плану счетов) и не формируют разницы (п. 20 ПБУ 18/02 ) Д 99 ( санкции) К 69.2.7 ( штраф) В н/у никак не отражается такой штраф (п. 2 ст. 270 НК РФ).
8 декабря 2016 в 10:53
Спасибо, а можете подсказать субсчет к счету 99?
Т.е. сначала мне надо бух.справкой сделать проводку Д 99 К 69.02.7,
Далее Д 69.02.7 К 51?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
Важный бух 138 354 балла, г. Астрахань
8 декабря 2016 в 10:57
Цитата (USapFira):Т.е. сначала мне надо бух.справкой сделать проводку Д 99 К 69.02.7,
Далее Д 69.02.7 К 51?
Да все верно. Субсчет зависит от учета. В 1 С это 99.1 Причитающиеся налоговые санкции
8 декабря 2016 в 11:03
Спасибо большое.
Сделала такие проводки, теперь налог на прибыль считается верно, т.е. на 500 р. расход не уменьшился, но на счете 99.01 сумма расхода отображается без этих 500 р.
Насколько это верно?

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть