Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как ООО на УСН (15%) отразить в налоговом учете излишки и недостачи?

Наталья Никит (автор вопроса) 125 баллов, г. Миасс
9 декабря 2016 в 10:45
Добрый день! Помогите пожалуйста разобраться в ситуации:розничный магазин одежды, провели инвентаризацию, выявлены излишки 51000  и недостачи 43000 по разным позициям. Но излишки перекрыли недостачу на 7500. как проводит это в налоговом учете (конкретно в книге УСН)?
Важный бух 138 238 баллов, г. Астрахань
9 декабря 2016 в 10:50
30 баллов Добавить баллы
Цитата (Наталья Никит):выявлены излишки 51000  и недостачи 43000 по разным позициям. Но излишки перекрыли недостачу на 7500. как проводит это в налоговом учете
Наталья в н/у зачет пересортицы не допускается.  Включите рыночную стоимость излишков в состав доходов, отразив их в графе 4 Книги учета (п. 1 ст. 346.15, п. 20 ст. 250 и п. 4 ст. 346.18 НК РФ). Если нормы естественной убыли не установлены ( а у вас они вряд ли будут), списать недостачу при УСН не получится (п. 1 ст. 346. 16 НК РФ). Если виновники определены, то на н/у это никак не повлияет Д 73 К 94, Д 50 К 73.
Наталья Никит (автор вопроса) 125 баллов, г. Миасс
9 декабря 2016 в 11:43
получается излишки я принимаю в доход, а в расход смогу списать их себестоимость после продажи, я правильно понимаю?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
Важный бух 138 238 баллов, г. Астрахань
9 декабря 2016 в 11:48
Цитата (Наталья Никит):излишки я принимаю в доход, а в расход смогу списать их себестоимость после продажи, я правильно понимаю?
Да верно. И не забудьте что принимаете по рыночной стоимости.
Наталья Никит (автор вопроса) 125 баллов, г. Миасс
9 декабря 2016 в 13:20
Спасибо большое за помощь!

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть