Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как отразить в налоговом учете в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия недостачу по спецодежде, не возвращенной при увольнении?

9 декабря 2016 в 14:50
Здравствуйте, да была такая тема в 2013 году , но до конца так и не решенная -у меня эдентисчная проблема только в 1С8,3

Работаем в 1с8 Бухгалтерия предприятия (ред.2.0).

Мы работаем на ОСНО, применяем ПБУ 18/02

Какими документами отразить удержание с работника стоимости не возвращенной спецодежды при увольнении? Мы приняли решение отражать данные операции через счет 94, как недостачу.
Указанная спецодежда была выдана сроком более чем на 12мес, соответственно в бух.учете она амортизировалась, а в налоговом учете была списана при выдаче работнику. На момент увольнения в бух.учете она еще полностью не списалась.

Добрый день!
В конфигурации Бухгалтерия 8 (ред.2.0) в блоке "Производство" есть док-т "Списание из эксплуатации". В нем есть вкладка - Списание расходов. Можно выбрать вариант - В дебет счета, указанного в документе, и ввести сч.94. Проверьте, что при проведении сформируется автоматически в НУ.  Если что, то можно откорректировать вручную результат проведения.
А далее операции типа Д73.03 К94 отражайте "Операцией вручную".

Natika (автор вопроса)  319 баллов
31 мая 2013 в 15:22

Цитата (Алена Светлая):Добрый день!
В конфигурации Бухгалтерия 8 (ред.2.0) в блоке "Производство" есть док-т "Списание из эксплуатации". В нем есть вкладка - Списание расходов. Можно выбрать вариант - В дебет счета, указанного в документе, и ввести сч.94. Проверьте, что при проведении сформируется автоматически в НУ.  Если что, то можно откорректировать вручную результат проведения.
А далее операции типа Д73.03 К94 отражайте "Операцией вручную".

Спасибо, что откликнулись на вопрос.
Мы именно так все и сделали (значит здесь все верно). 
Но есть проблема с налоговым разницами, которую я никак не пойму. У меня признается ОНО по строке Недостачи и потери от порчи ценностей в справке-расчете "Отложенные налоговые активы и обязательства". Почему? Ведь как раз-таки временная разница списалсь вместе со списанием спец.одежды. А здесь она списалась и снова образовалась, но по другой строке отчета.
Если я корректирую НУ вручную (как Вы советовали-по необходимости), то потом не идет Анализ состояния НУ по налогу на прибыль на эту сумму...
Natika (автор вопроса)  319 баллов
3 июня 2013 в 13:08

Здравствуйте,
Я по порядку начну:
1. Если провести документ "Списание из эксплуатации" с указанием сч.94 (ничего не корректируя при этом) и "Операцией вручную" сделать проводку Д73,02 К94 , то при закрытии месяца формируется ОНО по строке справки-расчета "Недостачи и потери от порчи ценностей", хотя оно не должно формироваться, как я понимаю.

Алена Светлая Консультант
4 июня 2013 в 00:44

Записи по сч94 в налоговом учете отражаются, но не имеют отношения к Анализу состояния НУ по налогу на прибыль.
У вас в результате проведения первого документа - Списание мат-лов из эксплуатации - есть списание недоамортизированной части СО на сч20.01 и временная р-ца (ВР) в налоговом учете. В другом док-те "Операция" (Д73 К94) почему-то списание со сч.94 происходит не как ВР, а как НУ. По сч94 в ДТ, и в Кт должны осуществляться записи одинаково.

Natika (автор вопроса)  319 баллов
4 июня 2013 в 06:21

Цитата (Алена Светлая):Записи по сч94 в налоговом учете отражаются, но не имеют отношения к Анализу состояния НУ по налогу на прибыль.
У вас в результате проведения первого документа - Списание мат-лов из эксплуатации - есть списание недоамортизированной части СО на сч20.01 и временная р-ца (ВР) в налоговом учете. В другом док-те "Операция" (Д73 К94) почему-то списание со сч.94 происходит не как ВР, а как НУ. По сч94 в ДТ, и в Кт должны осуществляться записи одинаково.

ВР, которая есть в документе Списание мат-лов из эксплуатации - это погашение ВР, которая возникла еще в момент выдачи спец.одежды работнику (При выдаче же в НУ стоимость списалась сразу, а в БУ нет - возникли ВР, затем при амортизации эти ВР и гасятся). 
Получается, что в момент списания остаточной стоимости СО на сч.10.11.1 ВР должна также погаситься.
Тогда я в Документе списание мат-лов из эксплуатации ничего не корректирую, а корректирую ручную операцию - по К94 в НУ ставлю ВР (чтобы ее закрыть по этому счету), а по 73 оставляю как есть. Но в при таком варианте, после закрытия месяца, в справке-расчете все закрылось, а вот Анализ состояния НУ по налогу на прибыль начинает "рвать" на сумму ОНО с этой ВР...
Вложение:
С корректировкой ручной операции.docx скачано: 99 раз

Алена Светлая Консультант
4 июня 2013 в 09:19

Пока мыслей особых не возникло.
Скажите, пож-та, что-нибудь про "партии "ручной учет". Отчего у вас при списании одного костюма "Карелия", в принципе, списываются два документа, связанные с ручным учетом? док-т от 04.10.11 и от 25.12.11..? разница между ними тоже сумму похожую даёт (249-59).

Natika (автор вопроса)  319 баллов
4 июня 2013 в 10:17

Это две партии на два разных работника (были перенесены остатки из 1с7 Бухгалтерии).
По одной партии погашается стоимость СО в сумме 124,75
А по второй партии также погашается стоим-ть СО и списывается остаточная стоимость

Звонила в 1С - там о такой проблеме не знают. Может кто то столкнулся еще с этим? как вышел из данной ситуации?
Ольга Матвеева Модератор
9 декабря 2016 в 16:12
Добрый день!
Для удобства отвечающих размещаю ссылку на обсуждение, о котором говорит автор вопроса: https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=690289#690289 .
Kamushek 205 035 баллов
14 декабря 2016 в 22:15
Цитата (1708м):Какими документами отразить удержание с работника стоимости не возвращенной спецодежды при увольнении?
А если продать?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть