Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как провести сторно поступления услуг за 2015 год?

13 декабря 2016 в 11:15
Добрый день уважаемые бухгалтера!!!
Подскажите, пожалуйста, как провести сторно поступления услуг за 2015г.
Организация на УСН 15%.  07.2015г. оплатили услуги на 77 000 (поставщик тоже работает без НДС), акт выполненных работ нам закрыли 30.09. на полную сумму, с поставщиком мы продолжаем работать, но акт сверки на конец 2015 они не предоставили и наш не вернули. Сейчас выяснилось, что в 2015г. нам дважды предоставили  акт под одним номером на   77 000р. только разными датами, один от 30.09.2015. второй от 24.12.2015. У поставщика в акте сверки отражен акт от 24.12.2016, а акт от 30.09.15 они у себя отменили.  
Поступление от 24.12. на 77 000 в книгу доходов и расходов не попало т.к. акт остался не закрыт оплатой. Как мне его сейчас сторнировать? Д26 К60,01  - 77000 и все или дальше еще какие то действия нужно совершить? Первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией и не знаю как правильно сделать.
Благодарю за ответ!!!!
Важный бух 138 544 балла, г. Астрахань
13 декабря 2016 в 11:18
28 баллов Добавить баллы
Цитата (Lina89):Как мне его сейчас сторнировать? Д26 К60,01  - 77000 и все или дальше еще какие то действия нужно совершить?
Здравствуйте. Ни в коем случае. Метод сторно по ошибкам прошлого года не применяется. У вас это доход прошлого периода выявленный в текущем году. Вам нужно оформить бух.справку с проводками: Д 60.1 К 91.1 ( ПБУ 22/2010, 402-фз)
13 декабря 2016 в 11:39
Добрый день. Спасибо за ответ.  Извините я не очень опытный бухгалтер и не совсем поняла почему так нужно сделать. Я думала, что раз повторный акт не был учтен в сумме расходов для расчета налога на УСН то получается, на налоговый учет данный ошибочный акт тогда не повлиял, а в бухгалтерском можно исправить в периоде обнаружения ошибки, т.е. в текущем году. Для этого просто сторнируем акт текущим периодом.Мы ведь из-за этого акта не занизили налог включив его в расходы.
Важный бух 138 544 балла, г. Астрахань
13 декабря 2016 в 11:47
Цитата (Lina89):я не очень опытный бухгалтер
ПБУ 22/2010 вам в помощь. Полностью научит вас правильно исправлять ошибки. А н/у здесь вообще не при чем.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть