Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как рассчитывать НДФЛ с заработной платы?

13 декабря 2016 в 17:26
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как всё таки правильно считать НДФЛ? За каждый месяц или нарастающим итогом?
У меня загвоздка в 1 рубле)
 
Выплачиваем ЗП за первую половину (аванс)  15 числа, зарплата 1 числа следующего месяца. Аванс уменьшаем на сумму НДФЛ, но перечисляем вместе с выдачей зарплаты.
Оклад 13000.
 
Начислено с начала года (янв-сент) 100474,31
НДФЛ с начала года (январь-сент) 13062
 
Октябрь
Аванс  начислено 6190,48 (13000/21*10)
И вот тут вопрос:
Как правильно рассчитать НДФЛ с аванса?
1)      6190,48*13%=805
или
2)      (6190,48+100474,31)*13%=13866-13062=804
К выдаче (с округлением до руб.) 5385 или 5386??
 
ЗП за месяц
НДФЛ 1690 (тут нет вопросов, по 2 вариантам одинаково)
К выдаче (13000-13%-Аванс) 5925 или 5924??
 
Ноябрь
Аванс начислено 1857,14 (13000/21*3 отраб.дн)
НДФЛ с аванса 241 (тут тоже по 2 вариантам одинаково)
К выдаче (с округлением до руб) 1616
 
ЗП за месяц
13000/21*8 отраб.дн.=4952,38
Как правильно рассчитать НДФЛ (и перечислить)
1)      4952,38*13%= 644
или
2)      (4952,38+13000+100474,31)*13%=15395-1690-13062=643
К выдаче (4952,38-13%-Аванс) 2692,38 или 2693,38??
Sveto4Divny 56 740 баллов, г. Новосибирск
13 декабря 2016 в 18:10
7 баллов Добавить баллы
Добрый день.
Цитата (Это Серьезный Вопрос):как всё таки правильно считать НДФЛ?
Почему вдруг сомнения? 
Цитата (НК РФ. Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами):3. Исчисление сумм налога производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода, определяемую в соответствии со статьей 223 настоящего Кодекса, нарастающим итогом с начала налогового периода применительно ко всем доходам (за исключением доходов от долевого участия в организации), в отношении которых применяется налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 настоящего Кодекса, начисленным налогоплательщику за данный период, с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.
Правильный - второй вариант.
13 декабря 2016 в 19:13
Действительно. Что это я?)
Было правильно, сбили с панталыку, сделала не верно. Теперь опять как-то исправлять.
Получается надо 1 рубль из бюджета возвращать, потому что его нельзя зачесть?))
И перечислять сотруднику 1рубль?))
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть