Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как заполнить уточненный расчет 6-НДФЛ при перерасчете пособия по БиР?

14 декабря 2016 в 11:50
Здравствуйте!
https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&m=1650816#1650816 С чего все началось.
С 2 НДФЛ все ясно, она вернет деньги до конца декабря, задолженность не образуется и все закроется в ноль. Но как корректировать 6НДФЛ?.
Раздел 2
стр 100  - 29.02.2016                                                              стр 130 - 3604,60
стр 110 - 24.02.16 (дата выплаты пособия)                         стр 140 - 468,60
стр 120 - 25.02.16
Но получается я начисление сделала в феврале и не обложила его НДФЛ, начисление за счет ФСС.
Если с листком нетрудоспособности все ясно, начислял в феврале налог удержал в феврале, в декабре перерасчет. Сотрудник гасит переплату за минусом НДФЛ. НДФЛ оформляем возврат.  То тут я никак не могу понять. У меня ведь нет начисления.
Nataly S Консультант
14 декабря 2016 в 23:20
Здравствуйте.
Цитата (Сюмбик):Если с листком нетрудоспособности все ясно, начислял в феврале налог удержал в феврале, в декабре перерасчет.
А что ясно-то? НДФЛ из пособия по БиР не удерживается (п 1 ст 217 НК).

Цитата (Сюмбик):Сотрудник гасит переплату за минусом НДФЛ. НДФЛ оформляем возврат. 
Почему за минусом НДФЛ, и откуда возьмется подлежащий возврату НДФЛ?
15 декабря 2016 в 06:35
Здравствуйте! Имела в виду обычный больничный, с которого начисляется НДФЛ (не ситуацию с пособием по БиР). Мне тогда не нужно подавать корректировочные отчеты по 6 НДФЛ?
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
Nataly S Консультант
15 декабря 2016 в 10:11
Цитата (Сюмбик):Имела в виду обычный больничный, с которого начисляется НДФЛ (не ситуацию с пособием по БиР).
Тогда почему тема озаглавлена Как заполнить уточненный расчет 6-НДФЛ при перерасчете пособия по БиР?
Цитата (Сюмбик):Но получается я начисление сделала в феврале и не обложила его НДФЛ, начисление за счет ФСС.
Если с листком нетрудоспособности все ясно, начислял в феврале налог удержал в феврале, в декабре перерасчет.
Все-таки НДФЛ был удержан или нет?

Опишите ситуацию по порядку, когда и сколько начислено пособия, сколько налога удержано (если удержано), когда обнаружена ошибка, ...?
15 декабря 2016 в 12:06
Здравствуйте! В том случае если даже сотрудник возвращает переплату?
Страховые взносы мы считаем по методу начисления. А вот НДФЛ мы перечисляем с момента выплаты дохода. Т.е. 24.02.2016 г. она получила необоснованный доход 3136,00 руб. Тогда сумма начисления должна быть 3604,60 руб., НДФЛ 468,60 руб. Но сотрудник возвращает сумму в декабре 3136 руб, тогда я должна вернуть ндфл 468,60 руб. И как эту сумму провести?
Вот какие проводки сделаны. НДФЛ с пособия по Бир не удерживается.
22.02.16 Дт. 69.01 Кт. 70 -28555,80 начислено пособие по Бир (не начисляется НДФЛ, не включается в расходы по налогу на прибыль)
24.02.16 Дт. 70 Кт 51 - 28555,80 выплачено пособие
12.12.16 Дт. 69.01 Кт. 70 -сторно 28555,80 начислено пособие по Бир
12.12.16 Дт. 69.01 Кт 70- 25419,80 руб.
Ожидается до конца декабря:
Дт. 51 Кт 73 - 3136 руб
Дт. 73 Кт. 70 - 3136 руб
Nataly S Консультант
20 декабря 2016 в 10:45
Я считаю, что нужно сделать так:

22.02.16 Дт. 69.01 Кт. 70 -28555,80 начислено пособие по Бир (не начисляется НДФЛ, не включается в расходы по налогу на прибыль)
24.02.16 Дт. 70 Кт 51 - 28555,80 выплачено пособие
12.12.16 Дт. 69.01 Кт. 70 -сторно 3136 руб

Ожидается до конца декабря:
Дт 51 Кт 70   3136 руб
или
Дт. 73 Кт. 70 - 3136 руб
Дт. 51 Кт 73 - 3136 руб

Если сумма будет внесена в декабре, то НДФЛ я бы вообще не трогала.
20 декабря 2016 в 11:07
Я тоже считаю, что не надо т.к. ошибка обнаружена в декабре. Все укажу в бух справке. Спасибо!

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть