Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как в расчете 6-НДФЛ отразить премию, которая будет начислена 31-го декабря 2016 года, а выплачена 10-го января 2017 года?

Leksi (автор вопроса) 1 015 баллов, г. Йошкар-Ола
22 декабря 2016 в 11:39
Добрый день. Премия будет начислена 31.12.2016 г. Выплачена 10.01.2017 г. В разделе 2 она будет отражена в отчете за 1 квартал. Надо ли ее отражать по стр 20  в 1 разделе за 4 кв 2016 г. ?
Ann-Nancy 129 036 баллов, г. Благовещенск
22 декабря 2016 в 12:06
Добрый день!

Советую ознакомится с ФНС сообщила, как отразить доход в виде премии в расчете 6-НДФЛ и с комментарием к этой новости Александра Погребса.
А затем уточнить: является ли ваша премия составной частью зарплаты или нет?
Leksi (автор вопроса) 1 015 баллов, г. Йошкар-Ола
22 декабря 2016 в 12:38
Наша премия приурочена к годовщине создания организации, следовательно включаются отдельно от зарплаты с датой фактического получения дохода - по дате фактической выплаты этой премии. Правильно?
Но если эту сумму не включать в раздел 1 в 4 квартале, а включить в 1 квартале 2017 г., то будут противоречия с формой 2 НДФЛ, в которой начисленную в декабре премию мы должны показать.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
Sveto4Divny 56 803 балла, г. Новосибирск
22 декабря 2016 в 12:47
Добрый день.
Цитата (Leksi):будут противоречия с формой 2 НДФЛ, в которой начисленную в декабре премию мы должны показать
Дата фактического получения дохода для заполнения 2-НДФЛ и 6-НДФЛ не отличается. Никаких противоречий.
Важный бух 138 564 балла, г. Астрахань
22 декабря 2016 в 12:47
40 баллов Добавить баллы
Цитата (Leksi):Но если эту сумму не включать в раздел 1 в 4 квартале, а включить в 1 квартале 2017 г., то будут противоречия с формой 2 НДФЛ, в которой начисленную в декабре премию мы должны показать.
Здравствуйте. А с чего вы взяли что доход 2017 года вы должны отразить в справке за 2016 год ? Пункт 1 ст. 223 НК говорит об обратном.
Ann-Nancy 129 036 баллов, г. Благовещенск
22 декабря 2016 в 12:48
13 баллов Добавить баллы
Цитата (Leksi):Но если эту сумму не включать в раздел 1 в 4 квартале, а включить в 1 квартале 2017 г., то будут противоречия с формой 2 НДФЛ, в которой начисленную в декабре премию мы должны показать.
Это будет доход 2017 года, т.к. дата выдачи у вас 10.01.2017

Цитата (Статья 223 НК РФ):1. В целях настоящей главы, если иное не предусмотрено пунктами 2-5 настоящей статьи, дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода, в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме;
Поэтому, вы не включаете этот доход ни в расчет 6-НДФЛ за 2016 год, ни в справки 2-НДФЛ за 2016 год.
Leksi (автор вопроса) 1 015 баллов, г. Йошкар-Ола
22 декабря 2016 в 18:01
Большое спасибо всем за ответы. Значит, если я присвою премии код дохода 4800 
Цитата (Ann-Nancy):Поэтому, вы не включаете этот доход ни в расчет 6-НДФЛ за 2016 год, ни в справки 2-НДФЛ за 2016 год.
Nataly S Консультант
22 декабря 2016 в 21:18
Здравствуйте.
Цитата (Leksi):Значит, если я присвою премии код дохода 4800 
Почему 4800? Начинают действовать новые коды доходов и вычетов https://www.buhonline.ru/pub/news/2016/12/11821 . Пройдите по ссылке, приведенной в статье, в текст Приказа ФНС. Для премий вводятся два новых кода, 2002 и 2003.

Если у вас есть вопросы, не стесняйтесь, спрашивайте. Удачного дня и успешной работы!

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть