Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как заполнять расчет 6-НДФЛ, если работнику, имеющему алиментные обязательства, заработная плата была начислена раньше установленного срока?

23 декабря 2016 в 11:16
Добрый день!
При заполнении 6-НДФЛ у меня возникли сомнения, дело в том, что 1-му сотруднику в связи с финансовыми трудностями перечисляли зп раньше срока начисления, кроме того у него есть обязательства по алиментам, которые перечисляются вместе с зп остальным сотрудникам. Подскажите пжлст как правильно заполнить декларацию:
 1 вариант (удержание алиментов на последнее число месяца):
100 31.10. 2016 - 10000
110 31.10. 2016 - 1300
120 01.11. 2016
или,
2 вариант (перечисление алиментов в день выплаты зп):
100 31.10. 2016 - 10000
110 09.11. 2016 - 1300
120 10.11. 2016
Главбух 2003 221 163 балла, г. Кемерово
23 декабря 2016 в 11:27
28 баллов Добавить баллы
Добрый день!
А причем туи выплата алиментов и выплата з/пл?
6-НДФЛ заполняется по датам начисления выплаты доходов налогоплательщика:
Цитата (Приказ ФНС РФ от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@ О порядке заполнения 6-НДФЛ):IV. Порядок заполнения Раздела 2 "Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц"

4.1.В Разделе 2 указываются даты фактического получения физическими лицами дохода и удержания налога, сроки перечисления налога, и обобщенные по всем физическим лицам суммы фактически полученного дохода и удержанного налога.
4.2.В Разделе 2 указывается:
по строке 100 - дата фактического получения доходов, отраженных по строке 130;
по строке 110 - дата удержания налога с суммы фактически полученных доходов, отраженных по строке 130;
по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;
по строке 130 - обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога) в указанную в строке 100 дату;
по строке 140 - обобщенная сумма удержанного налога в указанную в строке 110 дату.
Если в отношении различных видов доходов, имеющих одну дату их фактического получения, имеются различные сроки перечисления налога, то строки 100 - 140 заполняются по каждому сроку перечисления налога отдельно.
стр.100-в соответствии со ст.223 НК РФ, для зп-это последнее число месяца, за который начислена з/пл.
стр.110 - дата удержания (п.4 ст.226 НК РФ)-день выплаты дохода
стр.120 - предельный срок уплаты НДФЛ в соответствии с п.6 ст.226 НК РФ, не позднее следующего за днем выплаты дня.
У Вас перечисляют з/пл в последний день месяца?
Тогда на Вашем примере:
100    31.10.16
110    31.10.16
120    01.11.16
23 декабря 2016 в 11:47
нет, зп мы перечисляем  всем, кроме этого сотрудника,10 числа и алименты тоже 10-го.
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
Главбух 2003 221 163 балла, г. Кемерово
23 декабря 2016 в 12:57
13 баллов Добавить баллы
Цитата (juliyabuh):зп мы перечисляем  всем, кроме этого сотрудника,10 числа и алименты тоже 10-го.
А должны непосредственно после выплаты сотруднику  (ст. 109 СК РФ, ч. 3 ст. 98 Закона № 229-ФЗ)
В 6-НДФЛ выплата алиментов не отражается.
Nataly S Консультант
24 декабря 2016 в 20:44
Добрый день!
Цитата (juliyabuh):
При заполнении 6-НДФЛ у меня возникли сомнения, дело в том, что 1-му сотруднику в связи с финансовыми трудностями перечисляли зп раньше срока начисления, кроме того у него есть обязательства по алиментам, которые перечисляются вместе с зп остальным сотрудникам.
Оптимальный вариант - это рассмотреть ситуацию на конкретных числах: сумма зарплаты работника, размер алиментов, даты выплаты зарплаты за 1 и 2 пол. месяца, установленные в организации, реальные даты и суммы выплат работнику-плательщику алиментов.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть