Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Какую отчетность необходимо сдать ИП на ОСНО, не ведущему деятельность?

23 декабря 2016 в 21:26
Добрый день.
Подскажите про отчетность ИП на ОСНО (открыл ИП с ноября 2016..деятельности пока нет, только закуплен станок для работы)

Спасибо
smv_mars 24 946 баллов, г. Омск
23 декабря 2016 в 21:43
9 баллов Добавить баллы
Катерина сс, добрый вечер.

Платятся налоги:
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) = 13% от чистой прибыли;
Налог на добавленную стоимость (НДС) = 18%;
Налог на имущество (если имущество в собственности и используется  в предпринимательской деятельности) = 2% 

и еще фиксированные взносы ИП тоже платятся.

отчетность:
декларации по НДС (сдается в электронном виде), ежеквартально:
1 квартал – до 25 апреля;
2 квартал – до 25 июля;
3 квартал - до 25 октября;
4 квартал – до 25 января года следующего за отчетным, т.е до 25 января 2017 г.

декларации 3НДФЛ  - ежегодная, до 30 апреля года следующего за отчетным
декларация 4НДФЛ сдается при получении первого дохода до 5 числа месяца следующего за месяцем, в котором был получен доход  

имущество платится до 15 нояьбря  года следующего за отчетным, на основании уведомлений ИФНС, если не ошибаюсь, то ИП декларацию не подает.
23 декабря 2016 в 22:07
Цитата (smv_mars):Платятся налоги:
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) = 13% от чистой прибыли;
- это если есть деятельность?
Налог на добавленную стоимость (НДС) = 18%;
- вот это как посчитать ,где брать исходные данные?
Налог на имущество (если имущество в собственности и используется  в предпринимательской деятельности) = 2%  

и еще фиксированные взносы ИП тоже платятся.

отчетность:
декларации по НДС (сдается в электронном виде), ежеквартально:
1 квартал – до 25 апреля;
2 квартал – до 25 июля;
3 квартал - до 25 октября;
4 квартал – до 25 января года следующего за отчетным, т.е до 25 января 2017 г. -  
я так понимаю,мне только вот эту сдать пока в след году?

декларации 3НДФЛ  - ежегодная, до 30 апреля года следующего за отчетным - 
декларация 4НДФЛ сдается при получении первого дохода до 5 числа месяца следующего за месяцем, в котором был получен доход  
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Пользуйтесь возможностями Контур.ОФД
Передавайте чеки в ФНС бесплатно до трёх месяцев
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
smv_mars 24 946 баллов, г. Омск
23 декабря 2016 в 22:14
Катерина сс, сдать придется и НДС, и 3-ндфл
4 ндфл, раз переходите на усн, наверное будет не нужно.
23 декабря 2016 в 22:29
Цитата (smv_mars):сдать придется и НДС, и 3-ндфл
Если деятельности нет,но просто закуплен станок для работы, то по НДС декларация будет нулевой или нет?
smv_mars 24 946 баллов, г. Омск
23 декабря 2016 в 22:42
Цитата (Катерина сс):просто закуплен станок для работы,
деятельность - это не только получение доходов, это и понесенные расходы.
NovichokBuh 21 154 балла, г. Электросталь
24 декабря 2016 в 13:27
3 балла Добавить баллы
Цитата (Катерина сс):Если деятельности нет,но просто закуплен станок для работы, то по НДС декларация будет нулевой или нет?
Добрый день! Смотрите, какая ситуация по НДС. Согласно ст. 146 НК РФ объектом налогообложения по НДС является: 

1) реализация товаров (работ, услуг) на территории Российской Федерации, в том числе реализация предметов залога и передача товаров (результатов выполненных работ, оказание услуг) по соглашению о предоставлении отступного или новации, а также передача имущественных прав.

Также под налогообложение попадают авансы, полученные Вами от покупателей и заказчиков - ст.154 НК РФ: 

При получении налогоплательщиком оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг) налоговая база определяется исходя из суммы полученной оплаты с учетом налога.

Т.е. если у Вас не было реализации, надо посмотреть - не приходили ли Вам какие-либо авансы от покупателей в счет будущих поставок или оказания услуг. Если приходили - Вы должны включить эти авансы в налоговую базу по НДС. 

Далее. Вы закупили станок для работы - с НДС или без? Если с НДС, и поставщик предъявил Вам должным образом оформеленные док-ты и счет-фактуру, то этот НДС Вы можете принять к вычета для уменьшения налогооблагаемой базы и конечной суммы уплаты НДС с бюджет - ст.171 НК РФ: 

1. Налогоплательщик имеет право уменьшить общую сумму налога, исчисленную в соответствии со статьей 166 настоящего Кодекса, на установленные настоящей статьей налоговые вычеты.
2. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), а также имущественных прав на территории Российской Федерации либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления (включая суммы налога, уплаченные или подлежащие уплате налогоплательщиком по истечении 180 календарных дней с даты выпуска товаров в соответствии с таможенной процедурой выпуска для внутреннего потребления при завершении действия таможенной процедуры свободной таможенной зоны на территории Особой экономической зоны в Калининградской области), переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через границу Российской Федерации без таможенного оформления, в отношении: (в ред. Федеральных законов от 27.11.2010 N 306-ФЗ, от 21.07.2014 N 238-ФЗ, от 30.03.2016 N 72-ФЗ)
1) товаров (работ, услуг), а также имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения в соответствии с настоящей главой, за исключением товаров, предусмотренных пунктом 2 статьи 170 настоящего Кодекса; (в ред. Федеральных законов от 29.12.2000 N 166-ФЗ, от 29.05.2002 N 57-ФЗ, от 22.07.2005 N 119-ФЗ)

Также если Вы своим каким-то поставщикам на ОСНО перечисляли авансы в счет будущих поставок, то эти суммы при наличии авансовых счетов-фактур по поставщиков тоже можно принять к вычетам - обратите внимание, это именно Ваше право, но не обязанность.

И обратите внимание на такой нюанс: если у Вас в отчетном квартале не было ни реализации, ни полученных авансов от покупателей - т.е. начисленный НДС у вас нулевой, то, на мой взгляд, Вам лучше подать нулевую декларацию за отчетный квартал, а вычет по НДС с суммы купленного станка (если он куплен с НДС) перенести на другой квартал, потому что согласно ст.172 НК РФ: 

1.1. Налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 настоящего Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть