Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Какими проводками отразить оплату услуг через подотчетное лицо?

27 декабря 2016 в 14:16
Добрый день! ООО зарегистрировано в декабре 2016 г., еще не открыт расчетный счет (документы поданы, но банк не успевает). Но необходимо уже в декабре оплатить ЭЦП. Договор и счет датированы декабрем, но услуга будет оказана в январе (т.е. акт и с/фактура будут датированы январем). Деятельность в декабре не началась, сотрудников нет, есть только единственный учредитель, он же ген. директор, гл. бухгалтер и кассир.
Правомерны ли следующие проводки: 
                    Декабрь          Д 50         К 67.3        10000            беспроцентный заем от учредителя
                                             Д 71         К 50           10000            выдано под отчет ген. директору на оплату услуг
                                             Д 60.1      К 71           10000            оплачены услуги; к авансовому отчету будут приложены кассовый чек и квитанция к ПКО                                                                                                       от фирмы-исполнителя
                   Январь             Д 91.2      К 60.1        10000            услуги оказаны, получены акт и с/фактура (без НДС)

Правильно ли все это, нет ли каких-либо нарушений, которых мы не заметили? Спасибо.
olgaSc 2 330 баллов, г. Челябинск
27 декабря 2016 в 14:21
17 баллов Добавить баллы
Цитата (Октябренок):Январь             Д 91.2      К 60.1        10000            услуги оказаны, получены акт и с/фактура (без НДС)
В принципе все верно. Если учредительский взнос уже истратили, логично взять займ. Строго говоря, расходы на ЭЦП не являются прочими расходами по понятиям ПБУ 10/99 "Расходы организации". Мне кажется, что  расходы нужно отнести на счет 26 "Общехозяйственные расходы".
cima 19 627 баллов
27 декабря 2016 в 14:22
Добрый день
Приведенные Вами записи соответствуют  Инструкции по применению Плана счетов
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть