Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как отражаются в расчете 6-НДФЛ выплаченные в декабре отпускные за январь?

28 декабря 2016 в 08:24
Здравствуйте! 

сотрудник уходит с 16  по 30 декабря и с 9 января по 31.01.17 в отпуск. отпускные начислила и выплатила в декабре. В 6-НДФЛ разд.1 и 2 обе суммы попадут? автоматом ни одна сумма не попадает. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.9.1818) Зарплата и Управление Персоналом, редакция 2.5 (2.5.112.1) .
Заират 7 845 баллов, г. Нальчик
28 декабря 2016 в 08:40
28 баллов Добавить баллы
Доброе утро!
Цитата (Орька):отпускные начислила и выплатила в декабре. В 6-НДФЛ разд.1 и 2 обе суммы попадут?
Да, отпускные должны отражаться в 6-НДФЛ за 4 квартал. Ведь вы выплатили их в декабре,а согласно ст. 223 НК РФ "дата фактического получения дохода определяется как день:
1) выплаты дохода,
в том числе перечисления дохода на счета налогоплательщика в банках либо по его поручению на счета третьих лиц - при получении доходов в денежной форме..."   
29 декабря 2016 в 03:29
спасибо . С наступающим новым годом! Цветы
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Снижайте затраты
Переходите на электронные документы в Диадоке
Sveto4Divny 56 757 баллов, г. Новосибирск
29 декабря 2016 в 08:00
18 баллов Добавить баллы
Орька, добрый день.
В 1-й раздел отчёта за 4 квартал - безусловно надо включать.
Во 2-й - по последним разъяснениям ФНС, нужно включать в отчёт за 1-й квартал 2017. Однако, как справедливо заметила Nataly S, всё ещё может измениться.
Как отражать в расчете 6-НДФЛ больничный лист за декабрь 2016 года?
29 декабря 2016 в 09:02
Sveto4Divny, насчет январьского отпуска во 2-м разделе согласна, а вот почему при автоматическом заполнении отпуск за декабрь не попадает во 2-й раздел мне не понятно Грустный
Sveto4Divny 56 757 баллов, г. Новосибирск
29 декабря 2016 в 09:37
Орька, с точки зрения налогового учета эти отпуска имеют одинаковую дату фактического получения дохода - декабрь 2016. Поэтому во 2-й раздел должны попасть одновременно: или оба в 4-й кв,, или оба в 1-й кв. (строка 120 для них - 09.01.2017).
30 декабря 2016 в 04:11
Sveto4Divny, судя по автоматическому заполнению, обе эти суммы попадут в раздел 2 в отчете за 1 квартал 2017 г. отпуск с 19.12-30.12, значит декабрьский отпуск должен быть в 4 квартале, а не в 1-м. , отпускные выплатила 16.12, ндфл должна перечислить в последний день месяца начисления. почему не попадает в отчет?
Sveto4Divny 56 757 баллов, г. Новосибирск
30 декабря 2016 в 07:28
Цитата (Орька):ндфл должна перечислить в последний день месяца начисления. почему не попадает в отчет?
Потому что последний день декабря - суббота, и срок уплаты налога по строке 120 (в связи с переносом) - 09.01.2017, а это 1 квартал 2017. Вы разъяснения ФНС по ссылке прочитали?

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть