Как в сервисе «Контур.Бухгалтерия» отразить продажу ООО на УСН купонов Биглион?

Question

Здравствуйте!&#160;ООО на УСН %, оказываем услуги населению (проводятся игры для детей и взрослых).Заключили договор с купонным сайтом Биглион. По факту происходит следующее:1.клиент покупает купон у Биглиона, деньги получает Биглион (например, 1000руб.)2.Клиент приходит к нам с купоном, получает услугу (нам ничего не оплачивает).3.Мы "гасим" купон онлайн в личном кабинете Биглиона - вводим данные с копона,чтопринес клиент.4.Один раз в месяц Биглион перечисляет нам деньги на р/с за вычетом своей комиссии за все купоны, которые были погашены (т.е. если услуга была оказана, 600 руб.), формируется проводка по банку Д51К62.5. Биглион предоставляет нам счет-фактуру,&#160;Акт об активированных купонах,&#160;Отчет об активированных купонах,Отчет о реализации купонов и&#160;Отчет о возвращенных купонах.Подскажите, пожалуйста, какими проводками и документами в Бухгалтерии Контур отразить данные операции?&#160;Заранее спасибо!

a_f_h · Accepted Answer

Цитата (a_f_h):Спасибо!Может кому-то пригодится, в итоге правильными в данном случае будут следующие проводки (спасибо большое за помощь эксперту Бухгалтерии контур Насибовой Н.А.)"Что касается проводок:Дт 76агент Кт 62 - 1000 - получен агентом (биглион) аванс за предстоящие услугиДт 51 Кт 76агент - 600 - получена оплата от агентаДт 76вознаграждение Кт 76агент - 400 - удержано агентом вознаграждениеДт 90 Кт 76вознаграждение - 400 - расход в виде вознагражденияДт 62 Кт 90 - 1000 - доход от реализации услугДт 90 Кт 20(44) - расходы, связанные с оказанием услуг&#160;В доходах по УСН&#160;Вы отражаете выручку от оказания услуг в полной сумме, полученной агентом от покупателей. Ее нельзя уменьшать на причитающиеся агенту вознаграждение, даже если он удерживает их и перечисляет вам выручку за вычетом этих сумм (письмо ФНС&#160;от 11.10.2010 N ЯК-17-3/1378@, письмо Минфина РФ&#160;от 29.07.2016 N 03-11-06/2/44819).Так как Вы на объекте обложения "Доходы", то вознаграждение агента Вы к расходам принимать не вправе."

Кирилл Кувалкин · Answer

Здравствуйте!&#160;  Мне кажется, это аналог безналичных розничных продаж.

a_f_h · Answer

А как отследить тогда дату реализации, чтобы учесть в налоге? Биглион не предоставляет информации о том, когда они продали купон. Общий только отчёт за период, или же используем дату оказания услуги?&#160;если я правильно поняла, в сервисе контур формируем отчёт по безналичной рознице на дату продажи Биглионом купона, д57-к90.1, затем при получении денег на р/с документ получение выручки от банка-эквайер д51-к57, а потом бухгалтерской справкой отражаем комиссию Биглиона д91.02-к57, так вы имеете в виду?

Кирилл Кувалкин · Answer

Я имел в виду в Отчёте по безнал. рознице операцию с проводкой Д57-К62, но вам виднее, как вести учёт.

a_f_h · Answer

Спасибо!

Ольга Матвеева · Answer

Добрый день!Уважаемый автор темы! Спасибо, что поделились ответом на вопрос. Надеемся, он пригодится и другим пользователям, столкнувшимся с аналогичной ситуацией.

a_f_hспросил2 января 2017 в 14:13 1 096 просмотров Работа в бухгалтерских сервисах  Как в сервисе «Контур.Бухгалтерия» отразить продажу ООО на УСН купонов Биглион? Здравствуйте! ООО на УСН %, оказываем услуги населению (проводятся игры для детей и взрослых). Заключили договор с купонным сайтом Биглион. По факту происходит следующее: 1.клиент покупает купон у Биглиона, деньги получает Биглион (например, 1000руб.) 2.Клиент приходит к нам с купоном, получает услугу (нам ничего не оплачивает). 3.Мы "гасим" купон онлайн в личном кабинете Биглиона - вводим данные с копона,чтопринес клиент. 4.Один раз в месяц Биглион перечисляет нам деньги на р/с за вычетом своей комиссии за все купоны, которые были погашены (т.е. если услуга была оказана, 600 руб.), формируется проводка по банку Д51К62. 5. Биглион предоставляет нам счет-фактуру, Акт об активированных купонах, Отчет об активированных купонах,Отчет о реализации купонов и Отчет о возвращенных купонах. Подскажите, пожалуйста, какими проводками и документами в Бухгалтерии Контур отразить данные операции? Заранее спасибо! Новый вопрос Ответить

Кирилл Кувалкин г. Екатеринбург10 961 балл 9 января 2017 в 17:25 Здравствуйте! Мне кажется, это аналог безналичных розничных продаж. 9 января 2017

Рассчитывайте зарплату с учетом повышения МРОТ с 1 января Рассчитать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

a_f_hАвтор вопроса 59 баллов 10 января 2017 в 03:53 А как отследить тогда дату реализации, чтобы учесть в налоге? Биглион не предоставляет информации о том, когда они продали купон. Общий только отчёт за период, или же используем дату оказания услуги? если я правильно поняла, в сервисе контур формируем отчёт по безналичной рознице на дату продажи Биглионом купона, д57-к90.1, затем при получении денег на р/с документ получение выручки от банка-эквайер д51-к57, а потом бухгалтерской справкой отражаем комиссию Биглиона д91.02-к57, так вы имеете в виду? 10 января 2017

Кирилл Кувалкин г. Екатеринбург10 961 балл 10 января 2017 в 12:40 Я имел в виду в Отчёте по безнал. рознице операцию с проводкой Д57-К62, но вам виднее, как вести учёт. 10 января 2017

a_f_hАвтор вопроса 59 баллов 10 января 2017 в 19:02 Спасибо! 10 января 2017

Личная карточка для учета выдачи СИЗ — средств индивидуальной защиты Скачать бесплатно Реклама 16+. Реквизиты

a_f_hАвтор вопроса 59 баллов 13 января 2017 в 12:29 1 балл Цитата (a_f_h):Спасибо! Может кому-то пригодится, в итоге правильными в данном случае будут следующие проводки (спасибо большое за помощь эксперту Бухгалтерии контур Насибовой Н.А.) "Что касается проводок: Дт 76агент Кт 62 - 1000 - получен агентом (биглион) аванс за предстоящие услуги Дт 51 Кт 76агент - 600 - получена оплата от агента Дт 76вознаграждение Кт 76агент - 400 - удержано агентом вознаграждение Дт 90 Кт 76вознаграждение - 400 - расход в виде вознаграждения Дт 62 Кт 90 - 1000 - доход от реализации услуг Дт 90 Кт 20(44) - расходы, связанные с оказанием услуг В доходах по УСН Вы отражаете выручку от оказания услуг в полной сумме, полученной агентом от покупателей. Ее нельзя уменьшать на причитающиеся агенту вознаграждение, даже если он удерживает их и перечисляет вам выручку за вычетом этих сумм (письмо ФНС от 11.10.2010 N ЯК-17-3/1378@, письмо Минфина РФ от 29.07.2016 N 03-11-06/2/44819). Так как Вы на объекте обложения "Доходы", то вознаграждение агента Вы к расходам принимать не вправе." 13 января 2017 1 балл

Ольга Матвеева Модератор 13 января 2017 в 13:43 Добрый день! Уважаемый автор темы! Спасибо, что поделились ответом на вопрос. Надеемся, он пригодится и другим пользователям, столкнувшимся с аналогичной ситуацией. 13 января 2017