Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля

Как отразить взаимозачет в декларации по НДС?

6 января 2017 в 12:18
Добрый день, уважаемые форумчане.
Из налоговой пришло требование: налоговые вычеты не обоснованы, либо налоговая база занижена, т.к. суммы отработанных авансов не включены в реализацию р.3 ст.170 гр.3<=р.3 ст.(010+020+030+040) гр.5
Ситуация такая: 04.12.15 наша организация оплатила организации Б за организацию А (наш покупатель) счет. 
16.03.16 - организация А вернула нам деньги и они были отражены по ошибке как аванс (т.е. за 1 кв. на эту сумму начислен НДС по ст.070). 
В 3 кв. проведен взаимозачет Д 62.02 (организация А) К 60,02 (организация Б). В связи с этим авансовый НДС отразился по ст.170 и прошел в книге покупок с кодом 22, при этом, т.к. реализации не было и счет-фактура не выписывался, данная сумма не отразилась в книге продаж. 
Подскажите, пожалуйста, как правильно в отчете должна отражаться данная операция?
юлия79 338 753 балла, г. Омск
6 января 2017 в 12:37
Цитата (yuliya6992):04.12.15 наша организация оплатила организации Б за организацию А (наш покупатель) счет. 
Добрый день
В счет чего была оплата?Ваш покупатель был должен вам?
Вы провели это как Дт 60.2 Б или А? Кт 51?
6 января 2017 в 21:10
юлия79, добрый день/
Спасибо за отзывчивость.

На момент оплаты счета, покупатель (т.е. компания А) задолженности перед нами не имел.
Оплату провели Д 60,02Б  К 51 (за электроэнергию) - 4 кв. 2015
Поступление денег от покупателя: - 1 кв. 2016
Д 51 К 62,02А
Д 76.АВ К 68 
Взаимозачет - 3 кв. 2016
Д 62,02А К60,02Б
Подарок для новых ИП
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Получите скидку 50%
при переходе на Контур.Экстерн от другого оператора
BuxN 3 104 балла, г. Саратов
6 января 2017 в 21:45
Добрый день!

Когда оплачивали за организацию А организации Б:
76.09 (Б) - 51
76.09 (А) - 76.09 (Б)
Когда организация А вернула деньги:
51 - 76.09 (А) 

Лучше все исправить, не использовать 62 счет.
Сдать корректировочные декларации по НДС, убрав из них эти суммы.
6 января 2017 в 22:07
BuxN, добрый день.

Так и думала, но надеялась, что найдется вариант без корректировки. Спасибо Вам огромное.

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть