Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Как поступить ИП при просрочке налога по УСН?

21 февраля 2017 в 18:04
Добрый день!
Я - ИП на УСН 6% без работников. Запуталась в оплате налогов.
Доход за первые два квартала 2016 года составил 0 руб.
Доход за третий квартал 70 000 руб.
Доход за налоговый период 260 000 руб.

При этом исчисленный налог за третий квартал 4 200. Этот налог я уменьшила на сумму страховых выплат, уплаченных в третьем квартале 2016 г.
Исчисленный налог за налоговый период 15 600. 
Выходит, за четвертый квартал налог составил 11 400.

Оставшуюся сумму страховых взносов я оплатила лишь 26.01.2017.
1. Правильно ли я понимаю, что налог за четвертый квартал на сумму 11 400 я не могу уменьшить на сумму оплаченных страховых выплат, так как это разные периоды?
2. Надо ли оплачивать налог 11 400 за четвертый квартал?
3. Каким образом заполнится в моем случае 143 строка в Декларации ИП на УСН?

Спасибо за ответы!
Гражданка Шилова  198 039 баллов, г. Белгород
21 февраля 2017 в 18:35
Здравствуйте!
Цитата (Orhideq):Добрый день!
Я - ИП на УСН 6% без работников. Запуталась в оплате налогов.
Доход за первые два квартала 2016 года составил 0 руб.
Доход за третий квартал 70 000 руб.
Доход за налоговый период 260 000 руб.

При этом исчисленный налог за третий квартал 4 200. Этот налог я уменьшила на сумму страховых выплат, уплаченных в третьем квартале 2016 г.
Исчисленный налог за налоговый период 15 600. 
Выходит, за четвертый квартал налог составил 11 400.

Оставшуюся сумму страховых взносов я оплатила лишь 26.01.2017.
1. Правильно ли я понимаю, что налог за четвертый квартал на сумму 11 400 я не могу уменьшить на сумму оплаченных страховых выплат, так как это разные периоды?

Спасибо за ответы!
Вы верно понимаете. 
Страховые взносы уменьшают налог того периода, в котором они уплачены. На 11400 сможете уменьшить только АП за 1 кв. 2017г.

Цитата (Orhideq):2. Надо ли оплачивать налог 11 400 за четвертый квартал?
Да, вы обязаны доплатить налог за 2016 г. в размере 11 400 (Исчисленный налог 15 600 - уплаченные взносы 4 200). Эту сумму ИП должен бюджету исходя из полученных доходов.
Цитата (Orhideq):3. Каким образом заполнится в моем случае 143 строка в Декларации ИП на УСН?
В вашем случае
стр. 142 = стр. 143 = 4 200

Поправлю вас в терминах.
На УСН "квартал" как понятие отчетного периода не применяется.
Читаем Налоговый кодекс РФ
Цитата (Статья 346.19. Налоговый период. Отчетный период):1. Налоговым периодом признается календарный год.
2. Отчетными периодами признаются первый квартал, полугодие и девять месяцев календарного года
22 февраля 2017 в 08:23
Спасибо Вам огромное за помощь и правки в терминах! Это действительно очень важно.

Получается, что я оплачу 11 400 уже не вовремя. А это значит, что мне будут начислены пени? Где и как посмотреть их размер или налоговая сама выставит требование погасить эти пени?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Гражданка Шилова  198 039 баллов, г. Белгород
22 февраля 2017 в 09:09
72 балла Добавить баллы
Цитата (Orhideq):Получается, что я оплачу 11 400 уже не вовремя. А это значит, что мне будут начислены пени? Где и как посмотреть их размер или налоговая сама выставит требование погасить эти пени?
Срок оплаты налога вы не пропустили, здесь можно не переживатьПодмигиваю
Цитата (Статья 346.21. Порядок исчисления и уплаты налога):7. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации статьей 346.23 настоящего Кодекса.
Авансовые платежи по налогу уплачиваются не позднее 25-го числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.
и
Цитата (Статья 346.23. Налоговая декларация):1. По итогам налогового периода налогоплательщики представляют налоговую декларацию в налоговый орган по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя в следующие сроки:

2) индивидуальные предприниматели - не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (за исключением случаев, предусмотренных пунктами 2 и 3 настоящей статьи).
23 февраля 2017 в 08:59
Спасибо Вам за то, что помогаете разобраться. Я озаботилась оплатой этих 11 400 рублей. Помогите, пожалуйста, еще раз: какое название правильное для оплаты этого налога:

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (18210501011011000110)  или

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (18210102020011000110)?
Гражданка Шилова  198 039 баллов, г. Белгород
23 февраля 2017 в 10:54
Цитата (Orhideq):Я озаботилась оплатой этих 11 400 рублей. Помогите, пожалуйста, еще раз: какое название правильное для оплаты этого налога:

Налог, взимаемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (18210501011011000110)  или

Налог на доходы физических лиц с доходов, полученных от осуществления деятельности физическими лицами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, нотариусов, занимающихся частной практикой, адвокатов, учредивших адвокатские кабинеты и других лиц, занимающихся частной практикой в соответствии со статьей 227 Налогового кодекса Российской Федерации (сумма платежа (перерасчеты, недоимка и задолженность по соответствующему платежу, в том числе по отмененному) (18210102020011000110)?
https://www.buhonline.ru/kbk-2017
Цитата:Единый налог при УСН с объектом "доходы" - налог 182 1 05 01011 01 1000 110
От уплаты НДФЛ упрощенцы освобождены (п.3 Ст. 346.11 НК РФ)
23 февраля 2017 в 11:07
Спасибо Вам огромное!
Гражданка Шилова  198 039 баллов, г. Белгород
23 февраля 2017 в 11:52
Orhideq, пожалуйста.
27 февраля 2017 в 08:41
Добрый день! Сегодня я перечитывала переписку и поняла, что не понимаю, почему Вы пишите "Вы верно понимаете. 
Страховые взносы уменьшают налог того периода, в котором они уплачены. На 11400 сможете уменьшить только АП за 1 кв. 2017г."

На каком основании авансовый платеж за 1 квартал 2017 я могу уменьшить на 11 400, если 11 400 - это налог, который я плачу за четвертый квартал 2016, а не страховые взносы?
Гражданка Шилова  198 039 баллов, г. Белгород
27 февраля 2017 в 12:17
Orhideq, извините за описку.Стыдно!
Уплаченный налог конечно же не уменьшает авансовый платеж (в отличии от взносов).
27 февраля 2017 в 13:28
Отлично! Я начинаю понимать, и это приятно))) Получается, что авансовый платеж за первый квартал 2017 г я могу уменьшить на сумму страховых выплат, которые оплатила 26.01.2017, пусть они и оплачены в счет прошлого года с просрочкой, так?
Гражданка Шилова  198 039 баллов, г. Белгород
27 февраля 2017 в 13:33
Цитата (Orhideq):Получается, что авансовый платеж за первый квартал 2017 г я могу уменьшить на сумму страховых выплат, которые оплатила 26.01.2017, пусть они и оплачены в счет прошлого года с просрочкой, так?
Так.
27 февраля 2017 в 13:47
Спасибо Вам еще раз!)
Гражданка Шилова  198 039 баллов, г. Белгород
27 февраля 2017 в 13:51
Orhideq, успехов!Улыбаюсь
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер