Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Какими проводками отразить налог на прибыль?

22 февраля 2017 в 16:09
Добрый день! Помогите пожалуйста начинающему бухгалтеру! Организация работает с сентября т.е. 3 квартал закрыла, заплатила налог на прибыль. Теперь при закрытии 4 квартала вылезает краснота по счету 68.04.1 (Бухгалтерия 1с 8.2).Я должна начислить проводками налог на прибыль в 3 квартале? Помогите разобраться с прибылью сталкиваюсь в первые! Прилагаю оборотно-сальдовую ведомость , может что не так?!
Прикреплен 1 файл:
об.xls
cima  10 222 балла
22 февраля 2017 в 16:17
Добрый день
У Вас прибыль по НД за 9 месяцев была - значит должны были начислять в третьем квартале  
Цитата (Ирина строительная организация):Я должна начислить проводками налог на прибыль в 3 квартале?
А за год - что у Вас
22 февраля 2017 в 16:21
Похоже убыток! Значит я должна сделать проводки Дт 99 Кт 68? А 99 субсчет какой условный расход?
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
cima  10 222 балла
22 февраля 2017 в 16:38
99.02.1 (расход) 99.02.2 (доход)
У Вас 1С? программа автоматически считает ПБУ 18
22 февраля 2017 в 16:52
Галка стоит в учетной политике на ПБУ 18/02
nicol011160  46 017 баллов, г. Москва
22 февраля 2017 в 19:49
19 баллов Добавить баллы
При использовании организацией ПБУ 18 процедуры 1С для расчета налога на прибыль используется счет 68.04.2. Т.е. именно на указанный счет закрывается условный доход/расход за период в корреспонденции со счетом 99, а так же погашенные за период отложенные налоговые активы в корреспонденции со счетом 09 и отложенные налоговые обязательства, соответственно, со счета 77. При правильной организации налогового учета полученная по итогам периода сумма на сч.68.04.2 совпадает с налогом на прибыль, рассчитанным в соответствующей декларации. А далее Вы закрываете сч.68.04.2 на сч. 68.04.1, который по процедурам 1С используется для учета расчетов с бюджетом по налогу на прибыль. 
А еще советую Вам почитать вот эту статью https://www.buhonline.ru/pub/comments/2013/5/7352 Думаю, что информация из нее поможет Вам разложить по полочкам механизм расчета налога на прибыль в 1С.
27 февраля 2017 в 09:35
Спасибо большое!
28 февраля 2017 в 10:21
nicol011160, 

Добрый день! А не могли бы Вы мне еще подсказать по оборотке моей! Почему счет 68.04.1 в оборотах за период красным пошла сумма которую я заплатила за 9 месяцев налог на прибыль? В 3 квартале прибыль была а в 4 убыток. Почему эта сумма  в сальдо на конец?
Прикреплен 1 файл:
об.xls
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер