Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
 
 
Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель Купить фискальный накопитель и услуги ОФД

Что будет являться доходом ООО на УСН при расчетах по договору об оказании услуг?

vmish (автор вопроса)  117 баллов, г. Вологда
22 февраля 2017 в 17:32
Добрый день! Наше ООО (УСН, доходы) заключило договор об оказании услуг №1 с ООО на ОСНО.

Согласно договора №1 ООО (ОСНО)- заказчик, а наше ООО (УСН) -  Исполнитель.
Предмет договора. Исполнитель оказывает след.услуги : организует работы по подготовке к поверке средств измерений; проверяет герметичность системы.
Оплата по договору №1: Заказчик ежемесячно производит оплату услуг Исполнителя в размере 60% от общего ежемесячного объема денежных средств без НДС, поступивших на р/счет Заказчика по Договору оказания метрологических работ и услуг №2.

Договор №2: Исполнитель -ОСНО, Заказчик -УСН. Предмет договора - Исполнитель по заданию Заказчика выполняет поверку средств измерений.

Наше ООО (УСН) оказывает услуги клиентам за наличный расчет и от своего имени  (заключает договора на работы, проверяет герметичность системы, подготавливает средства измерения к поверке и доставляет их Заказчику). Все полученные средства в рамках Договора №1 в конце месяца перечисляются ООО (ОСНО) в качестве оплаты за поверку средств измерений на основании выставленного счета по Акту оказанных услуг (Договор №2). Затем ООО (ОСНО)  перечисляет нам обратно 60% от суммы по Акту за минусом НДС (договор №1).

При такой схеме работы, что будет являться доходом  УСН для налогообложения:
1) Все денежные средства, поступившие в кассу, +60% по Договору №1.
2) Только 60% по Договору №1.
БухОнлайн Редакция
23 февраля 2017 в 18:00
Добрый день!
Пока активисты либо штатные эксперты форума не ответили на Ваш вопрос, посмотрите материалы, которые автоматически были найдены по теме Вашего вопроса. Возможно, они окажутся полезными для Вас. После просмотра материалов ответьте, пожалуйста, на вопрос, помогла ли вам эта информация. Если информация помогла, нажмите «Да». Если ссылки не пригодились, нажмите «Нет».

Новости и статьи
Промежуточные «дивиденды» в ООО: как их начислять и что делать с выплатами, если по итогам года компания не получила прибыли 28 ноября 2016
НДС при УСН 13 апреля 2015
Десять споров, проигранных налогоплательщиками в начале 2011 года 4 марта 2011
Учитываем авансы по несостоявшимся сделкам: как действовать при зачете аванса и при новации аванса в заем 6 ноября 2012

Вопросы на форуме
Расчеты ООО на УСН (15%) по агентскому договору с физическим лицом 11 октября 2016
Определение налоговой базы при оказании брокерских услуг 4 февраля 2015
Как оформить выплату дивидендов генеральному директору ООО на УСН (6%)? 29 апреля 2016
Затраты на аренду дискового пространства в организации на УСН (15%) 15 февраля 2016

Ответы чиновников
Специальные налоговые режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) 26 марта 2015
27 февраля 2017 в 09:08
Добрый день.
Речь идет об одном и том же ООО на ОСНО? А клиентом (владельцем прибора учета) кто является? Трижды прочла, но так до конца и не поняла.
Может быть опишете один конкретный эпизод с одним каким-то прибором учета? Кто и от кого его изначально получил, какие манипуляции осуществил сам, какие передал субподрядчику; кто, кому и когда какую сумму заплатил (условные цифры можно указать). Если в цепочке участвуют несколько организаций, то назовите их, предположим, "А", "В", "С" и т. д.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Ведение бухучета
Специально для бухгалтеров небольших компаний
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
vmish (автор вопроса)  117 баллов, г. Вологда
27 февраля 2017 в 11:22
Здравствуйте!
Наша компания А (УСН).
Компания Б (ОСНО).

Компания А (Исполнитель) заключила договор услуг по сопровождению поверки №1 с компанией Б (Заказчик), по условию которого А получает за свои услуги 60% от суммы, поступившей по договору №2.
Договор №2: А (Заказчик), а Б (Исполнитель). Исполнитель проводит метрологическую поверку приборов учета, выставляет счет на их оплату.

1. Компания А заключила договор услуг  по поверке приборов учета от своего имени с физ.лицом -500руб.
2. Физ лицо оплатило услуги в кассу компании А - 500руб.
3. Компания А передало приборы учета на поверку компании Б по договору 2.
4. Компания Б выставила счет за поверку - 500руб., в т.ч. НДС 76руб.
5. Компания А оплатила счет по договору 2 - 500руб.
6. Компания Б перевела компании А оплату 60% по договору 1 - 254 руб.(500-76)*60%
27 февраля 2017 в 12:08
Цитата (vmish):Компания А (Исполнитель) заключила договор услуг по сопровождению поверки №1 с компанией Б (Заказчик), по условию которого А получает за свои услуги 60% от суммы, поступившей по договору №2.
Вот этого момента я никак не могу понять. Для чего организациям заключать еще один договор и гонять туда-обратно деньги, если можно сразу в договоре 2 предусмотреть то, что приборы передаются на поверку компании Б уже после их предварительной подготовки компанией А?
vmish (автор вопроса)  117 баллов, г. Вологда
27 февраля 2017 в 15:33
Договор 1 и договор 2 составляли юристы компании Б. Наш директор его подписал, думая, что налог будет платить с 60% как с комиссионного вознаграждения. Изучив договора, у меня возникли сомнения по поводу того, что договор 1 - это договор комиссии. 
А если все три договора - это договора услуг, то и доходом УСН будет как оплата физ.лиц, поступившая в кассу, так и 60% по договору 1.
27 февраля 2017 в 15:59
А Вы могли бы разместить здесь в качестве вложений сканы этих договоров (реквизиты сторон удалив предварительно)?
vmish (автор вопроса)  117 баллов, г. Вологда
27 февраля 2017 в 21:21
Прикрепляю договора
Алексей Крайнев Консультант
28 февраля 2017 в 12:00
Добрый день!
В данном случае я вижу два самостоятельных договора оказания услуг. Поэтому доходную часть по ним будет формировать плата за оказание соответствующих услуг. Т.е. по договору № 1 организация А ставит себе в доходы поступающие суммы, а по договору № 2 - организация Б. Ну и расходы соответственно зеркально.
Т.к. А на УСН с объектом обложения доходы, то свои расходы по договору № 2 она не учитывает.
Итого, чистый доход компании А - выручка от реализации услуг по договору № 1.

Дополнительно отмечу, что избранный сторонами механизм регулирования отношений путем двух зеркальных договоров крайне неудачный, т.к. сразу же появляются сомнения в реальности одного из договоров. Тем более, что речь идет об услугах, т.е. о чем-то нематериальном, что потрогать нельзя. А разбираться в деталях налоговики не оч. любят.
vmish (автор вопроса)  117 баллов, г. Вологда
28 февраля 2017 в 12:36
Спасибо. Правильно ли я поняла, что при такой схеме в доход УСН войдут выручка от оказания услуг физ.лицам (договор 3) и доход по договору 1. А договор 2 - это наш расход, который в целях налогообложения мы не учитываем.
Алексей Крайнев Консультант
28 февраля 2017 в 12:48
Цитата (vmish):в доход УСН войдут выручка от оказания услуг физ.лицам (договор 3)
если вы по этому договору исполнитель (из приложенного скрина договора это не понятно), то да, это тоже ваш доход.

Цитата (vmish): и доход по договору 1. А договор 2 - это наш расход, который в целях налогообложения мы не учитываем.
 да, все верно.
vmish (автор вопроса)  117 баллов, г. Вологда
28 февраля 2017 в 12:53
Да, исполнитель.

Спасибо.
Сейчас смотрят
Смотрят тему:
гость
   
Ответить Задать вопрос

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер