Получайте мгновенные оповещения
о главных событиях
Отправляйте налоговую отчетность прямо из 1С!

Модуль Контур.Экстерн для 1С — сданные отчеты доступны и в Экстерне, и в 1С

Попробовать бесплатно

Вход на сайт
Регистрация
Вход для зарегистрированных:
Войти
Закрыть
Восстановление пароля
Регистрация
Отправить
Восстановление пароля
Ведите учет и сдавайте отчетность. Веб-сервис для предпринимателей
Пройдите опрос для бухгалтеров. Он займет не более пяти минут

Задача: составить проводки

23 февраля 2017 в 00:31
Решение в прикрепленном файле. Спасибо огромное заранее.
Прикреплен 1 файл:
Элиза.docx
nataa  75 824 балла, г. Свердловская область
25 февраля 2017 в 16:07
Добрый день!
Операция 1. Неверно исчислена сумма поступивших материалов и НДС. Если по условию задачи сказано, что поступили на сумму 52516, то НДС необходимо извлечь из этой суммы (/118*18), а не исчислить сверх.
Чтобы проверить, правильно ли вы рассчитали, умножьте сумму материалов (без НДС) на 18%, прибавьте, проверьте, получится ли исчисленная вами сумма НДС и общая сумма? В вашем случае 43063*18% не равно 9452,9 и 43063*1,18 не равно 52516 руб.

Аналогично не верный расчет и в остальных операциях по приходу МЦ (п. 19, 31, 39).
Соответственно, не верные суммы в операциях по списанию МЦ на счета затрат (п.2 и т.д.).
п.14. НДФЛ исчисляется в полных рублях (без копеек), полученную сумму необходимо округлить.
п. 25. Аналогично исчисляется НДС по проданной продукции. Если покупателям предъявлен счет на 654151 руб., то это общая стоимость проданной продукции, включая НДС. Сумма НДС необходимо извлечь, а не "накрутить" сверху.
п.  26. Сумма 451666 дана по условию задачи, или её необходимо было рассчитать. Если рассчитать, то как вы её получили?.
Аналогичный вопрос к п. 27. Сумма дана по условию задачи? На начало месяца не было остатка по счету 44, в течение месяца также не было проводок по расходам на продажу по Дт 44, как получилась сумма, которую вы списываете со счета 44?
п. 45. НДС в зачет. В зачет бюджету отражаются суммы НДС по приобретенным МЦ. Составьте самолетик по счету 19, полученные суммы будут отнесены в зачет бюджету Дт 68 Кт 19.
п. 46. Составьте самолетики по счетам 25, 26. Полученные суммы расходов отнесите на себестоимость.

Также хочу обратить внимание, что не совсем логично, на мой взгляд,  операции по определению финансового результата и начисления налога на прибыль (п. 22,28,29) идут в середине журнала, до операций по закрытию счетов 25,26, 20. Также ничего не сказано по определению финансового результат по прочим доходам и расходам (счет 91). Все эти операции влияют на финансовый результат и сумму налога на прибыль. 
При такой последовательности операций можно запутаться, после расчета сумм и составления проводок, проверьте себя, по таким счетам как 20,25,26,90,91, др. не должно быть сальдо на конец месяца.
п. 47. Составьте самолетик по счету 99, полученное сальдо отнесите на счет 84, в Дт или Кт, в зависимости от того, прибыль или убыток получены по итогам года.
Подарок для новых ИП!
Ведите учет и сдавайте отчетность бесплатно
Расчет зарплаты
Удобно с сервисом Контур.Бухгалтерия
Купить фискальный накопитель и услуги ОФД
С 1 июля в ККТ должен быть фискальный накопитель
Сейчас смотрят

Закладка перемещена в  Отменить перемещение

закрыть
Для корректного отображения сайта установите новую версию браузера Обновить браузер